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問題已解決
老師好，我想問下，這題，期初期末都不用管了嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：所得稅費用 200?
遞延所得稅資產(chǎn) 12.5?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 212.5?
借：其他綜合收益 50?
貸：遞延所得稅負債 50
2023 05/22 11:10
84784996 
2023 05/22 11:11
期初期末的呢老師，不用算進去嘛，12.5是從哪里來的
小菲老師 
2023 05/22 11:14
同學，你好
題目說的是余額，不用考慮期初
84784996
2023 05/22 11:16
那他是有余額的怎么不用算進去
小菲老師
2023 05/22 11:22
當年其他債權(quán)投資公允價值上升200萬元
確認遞延所得稅負債?50
當年計提存貨跌價準備50萬元
遞延所得稅資產(chǎn)12.5
84784996
2023 05/22 11:24
那余額怎么不加呀我是問這個，期初是有的
小菲老師
2023 05/22 11:42
同學，你好
除非題目有告訴期初遞延的有的已經(jīng)實際發(fā)生，不然不考慮
84784996
2023 05/22 11:45
是呀老師，但是在這個題計提存貨跌價準備，不是發(fā)生了嘛，期初有了，現(xiàn)在又發(fā)生
小菲老師
2023 05/22 11:45
當年計提存貨跌價準備50萬元
遞延所得稅資產(chǎn)12.5
84784996
2023 05/22 11:47
那就是期初有100，現(xiàn)在發(fā)生了12.5，要加進去，那為嘛不加呢
小菲老師
2023 05/22 11:48
同學，你好
你是寫發(fā)生的
84784996
2023 05/22 11:49
那原來有100呀，發(fā)生12.5，不是112.5嘛老師
小菲老師
2023 05/22 11:50
同學，你好
不是呀，你發(fā)生12.5，就是12.5
84784996
2023 05/22 11:55
那原本就有100，老師，為嘛不算
小菲老師
2023 05/22 11:55
同學，你好
這個是余額
84784996
2023 05/22 11:56
遞延是看發(fā)生的是嗎老師
小菲老師
2023 05/22 11:56
同學，你好
是，看發(fā)生
84784996
2023 05/22 12:03
謝謝老師，不好意思呀問這么多
小菲老師
2023 05/22 12:03
不客氣，祝工作順利哦
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