國(guó)企單位之前都是正常運(yùn)營(yíng)自負(fù)盈虧,近幾年上級(jí)不讓有大量業(yè)務(wù),只有有零星收入,目前為了維持公司正常運(yùn)轉(zhuǎn),上級(jí)財(cái)政年初撥款維持公司運(yùn)營(yíng),年末花不完的撥款上交,分錄如何做? 實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí) 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 撥款使用時(shí) 借成本或者費(fèi)用 等科目 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款 同時(shí) 借:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 貸:資本公積—撥款轉(zhuǎn)入 未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 借:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 貸:管理費(fèi)用 撥款項(xiàng)目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的 借:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 貸:銀行存款 2023-05-19 15:02 為什么要沖減管理費(fèi)用? 沖減管理費(fèi)用哪個(gè)明細(xì)科目? 未讀2023-05-19 15:06:56 未形成資產(chǎn)需核銷的是什么?我不太理解
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實(shí)務(wù)
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速問速答專項(xiàng)應(yīng)付款金額大于結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)的成本部分,即未形成資產(chǎn)部分,這部分需要進(jìn)行核銷
2023 05/19 15:41
燦燦老師
2023 05/19 15:42
沖減管理費(fèi)用哪個(gè)明細(xì)科目要根據(jù)發(fā)生費(fèi)用的性質(zhì)來(lái)確定
84785020
2023 05/19 15:50
未形成資產(chǎn)的部分,我們需要上交,等第二年重新劃撥
84785020
2023 05/19 15:53
這樣的話還需要核銷嗎?
燦燦老師
2023 05/19 15:59
未形成資產(chǎn)的部分要核銷的,返還的時(shí)候是借:長(zhǎng)期應(yīng)付款,貸:銀行存款
84785020
2023 05/19 16:07
核銷屬于哪個(gè)部分的會(huì)計(jì)知識(shí),我去補(bǔ)補(bǔ)知識(shí),唉!真是不理解為啥要核銷,這個(gè)疑問已經(jīng)很久了
燦燦老師
2023 05/19 16:24
同學(xué)你好,可以看看企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南中的專項(xiàng)應(yīng)付款和政府補(bǔ)助
84785020
2023 05/19 16:44
好的,謝謝
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- 1、實(shí)際收到專項(xiàng)撥款: 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款 2、撥款項(xiàng)目完成,形成各項(xiàng)資產(chǎn)的部分,按實(shí)際成本: 借:固定資產(chǎn)(或其它相關(guān)科目) 貸:有關(guān)科目 同時(shí): 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:資本公積----撥款轉(zhuǎn)入 3、未形成資產(chǎn)需核銷的部分,經(jīng)批準(zhǔn) 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:有關(guān)科目 后續(xù)折舊怎么做? 288
- 老師您好,專項(xiàng)應(yīng)付款怎么做賬?果園套種芍藥花項(xiàng)目,收到補(bǔ)貼40萬(wàn),借銀行存款40萬(wàn),,貸專項(xiàng)應(yīng)付款 套種芍藥花項(xiàng)目 40萬(wàn),現(xiàn)在買芍藥花苗,收到發(fā)票12萬(wàn),銀行存款支付,借專項(xiàng)應(yīng)付款,套種芍藥花項(xiàng)目12萬(wàn),貸銀行存款12萬(wàn),這樣對(duì)不對(duì)? 1、實(shí)際收到專項(xiàng)撥款: 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款 2、撥款項(xiàng)目完成,形成各項(xiàng)資產(chǎn)的部分,按實(shí)際成本: 借:固定資產(chǎn)(或其它相關(guān)科目) 貸:有關(guān)科目 同時(shí): 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:資本公積----撥款轉(zhuǎn)入 3、未形成資產(chǎn)需核銷的部分,經(jīng)批準(zhǔn) 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:有關(guān)科目 4、撥款結(jié)余上交: 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:銀行存款 法律依據(jù) 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第二十一條 269
- 我們是事業(yè)單位,收到的專項(xiàng)用于購(gòu)買固定資產(chǎn)收到時(shí)是 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)撥款 使用時(shí) 借:固定資產(chǎn) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 結(jié)束后,核銷專項(xiàng)資金 借:專項(xiàng)撥款 貸:資本公積—撥款轉(zhuǎn)入 這個(gè)分錄不是相當(dāng)于投資了嗎?實(shí)收資本不是投資者投資計(jì)入的嗎? 其次,如果專項(xiàng)款,沒有行程固定資產(chǎn),支付工程款,分錄怎么做 36
- 老師,8月份下來(lái)的羊舍撥款,7月就做了工程并收到工程服務(wù)發(fā)票,但7月未付款。 是不是7月是,借:專項(xiàng)應(yīng)付款~某項(xiàng)目 貸:其他應(yīng)付款~某工程 8月收到, 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款~某項(xiàng)目。 這樣對(duì)嗎 986
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