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老師，白酒包裝物押金，按規(guī)定退回時(shí)，增值稅和消費(fèi)稅記入了銷售費(fèi)用，那收取包裝物押金時(shí)，計(jì)提的增值稅和消費(fèi)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉
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你好，已繳納的稅金不退，就是繳納
2023 05/19 14:54
84784951 
2023 05/19 14:55
不是計(jì)提嗎？在哪交了？
84784951
2023 05/19 14:55
交了不是銀行減少應(yīng)交稅費(fèi)嗎
小默老師 
2023 05/19 14:56
同學(xué)，收到押金時(shí)，需要和銷售價(jià)款一起交增值稅和消費(fèi)稅的
84784951
2023 05/19 14:56
分錄沒有做這一筆啊
小默老師
2023 05/19 14:58
借，銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅銷項(xiàng)稅
其他應(yīng)付款
小默老師
2023 05/19 14:58
借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
小默老師
2023 05/19 14:58
上交
借，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
貸，銀行存款
84784951
2023 05/19 14:58
這個(gè)按期退回
小默老師
2023 05/19 15:00
白酒按期退回押金，不影響增值稅和消費(fèi)稅，因?yàn)橐呀?jīng)交過了
84784951
2023 05/19 15:00
收取的時(shí)間交了嗎？怎么做分錄
小默老師
2023 05/19 15:01
收取次月上交
借，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
貸，銀行存款
84784951
2023 05/19 15:02
上邊的分錄是，借銷售費(fèi)用貸銀行存款
84784951
2023 05/19 15:03
銀行存款減少過了
小默老師
2023 05/19 15:06
同學(xué)，圖片上的分錄認(rèn)為押金對(duì)應(yīng)的增值稅和消費(fèi)稅計(jì)入其他應(yīng)付款，
小默老師
2023 05/19 15:06
所以在押金退回時(shí)需要將這部分計(jì)入到銷售費(fèi)用，退給對(duì)方
84784951
2023 05/19 15:08
增值稅和消費(fèi)稅是不退回的
小默老師
2023 05/19 15:09
不退的，只不過在最初交稅時(shí)沖了其他應(yīng)付款，所以退押金時(shí)這部分計(jì)入了銷售費(fèi)用
84784951
2023 05/19 15:11
最初交時(shí)沖了其他應(yīng)付款，沒有貸銀行存款
84784951
2023 05/19 15:12
交過了怎么將增值稅和消費(fèi)稅轉(zhuǎn)到借方，現(xiàn)在還是貸方
小默老師
2023 05/19 15:12
應(yīng)該有交稅的分錄，您圖片上沒有給出
84784951
2023 05/19 15:16
你給寫下吧老師，繳費(fèi)不得減少銀行存款嗎
小默老師
2023 05/19 15:17
同學(xué)，就是這一筆，收取押金和銷售白酒的次月一起上交
借，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
貸，銀行存款
84784951
2023 05/19 15:23
那這個(gè)已經(jīng)貸過銀行存款了，所有的押金和稅
小默老師
2023 05/19 15:26
同學(xué)，這個(gè)是返還押金，上面押金是1130.但是增值稅沖減了押金130.消費(fèi)稅沖了200.所以其他應(yīng)付款等于1130-130-200=800.這個(gè)330是企業(yè)負(fù)擔(dān)的押金對(duì)應(yīng)的增值稅和消費(fèi)稅，退押金時(shí)需要退1130，而其他應(yīng)付款只有800.差額330就是承擔(dān)的稅，也要退給對(duì)方
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