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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，高新企業(yè)加計扣除在第三季度跟第四季度都加計扣除研發(fā)費(fèi)用，基本上都是費(fèi)用化，到匯算清繳時再計加計會不會重復(fù)
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你好，費(fèi)用化的時候做一次，然后加計扣除一次。
2023 05/19 10:51
84785025 
2023 05/19 10:55
費(fèi)用化就是季度申報，匯算時再加計一次嗎
宋生老師 
2023 05/19 11:00
你好，你如果季度申報的時候加計扣除了，匯算的時候就不用再加計扣除。
84785025
2023 05/19 11:08
老師，意思是在季度申報時填寫了加計扣除金額，相當(dāng)于已加計過，匯算時就是研發(fā)費(fèi)用總額減去季度已填寫加計的余額就是匯算時需要加計的金額，是嗎
宋生老師
2023 05/19 11:10
你好，是的，就是這樣子理解的。
84785025
2023 05/19 11:24
但在匯算清繳時填加計扣除表沒有減季度已扣加計的金額
宋生老師
2023 05/19 11:25
你好，你就不用再加計扣除了。不用填加計扣除的金額。
84785025
2023 05/19 11:29
比如，今年研發(fā)費(fèi)用歸集是100萬，然后第三季度申報所得稅時加計扣除了50萬，然后，本年累計加計扣除是50萬，匯算清繳另外50萬我得加計一次，是怎么填列呢
宋生老師
2023 05/19 11:34
你好，你正常填，填了在扣除里面調(diào)整就好了。
納稅調(diào)整項目明細(xì)表
84785025
2023 05/19 14:19
老師，下午好！納稅調(diào)整項目明細(xì)表扣除，我應(yīng)該填在哪一個項目
宋生老師
2023 05/19 14:25
你好！你的研發(fā)費(fèi)用歸集100萬，你填在研發(fā)費(fèi)用里面，然后在這個《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》最下面有一項，其他把這個50萬調(diào)出來。
84785025
2023 05/19 14:29
調(diào)出來的是以前季度加計的還是匯算研發(fā)費(fèi)用里面的50萬
宋生老師
2023 05/19 14:32
你好，是加計的這個50。
84785025
2023 05/19 14:35
是這個其他里面調(diào)減季度申報加計的50萬嗎
宋生老師
2023 05/19 14:36
你好，是的，就是在這里。
84785025
2023 05/19 15:18
之前季度是加計減除了，現(xiàn)在在其他這里是調(diào)增嗎？
宋生老師
2023 05/19 17:38
您好，是的，因?yàn)槟氵€需要在加計扣除那里填100萬。等于再加計100，調(diào)增50
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