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實(shí)務(wù)
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老師，公司貸款支付的貸款利息怎么做分錄呢？
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你好，這個(gè)借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)付利息。
然后借，應(yīng)付利息貸，銀行存款。
2023 05/19 10:13
84785013 
2023 05/19 10:15
老師 那收到退回實(shí)收利息怎么做賬呢
宋生老師 
2023 05/19 10:17
你好是什么原因要退回來？
84785013
2023 05/19 10:19
惠普小微企業(yè)減息
宋生老師
2023 05/19 10:21
你好，那你直接沖減就可以了，沖減繳納的分錄
84785013
2023 05/19 10:22
借銀行存款 貸應(yīng)付利息？計(jì)提的不用沖了？
宋生老師
2023 05/19 10:27
你好，計(jì)提的也要，繳納的也要充。
84785013
2023 05/19 10:28
老師 2022年度匯算清繳退回來的2022年的所得稅需要怎么做分錄呢？
宋生老師
2023 05/19 10:31
你好，
匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785013
2023 05/19 11:00
老師，我公司去年法人支付一筆公司的企業(yè)所得稅，我忘記做賬了，我把這筆補(bǔ)做到23年要怎么做呢？
宋生老師
2023 05/19 11:02
你好，當(dāng)時(shí)有計(jì)提嗎？
84785013
2023 05/19 11:03
沒有計(jì)提
宋生老師
2023 05/19 11:05
你好，借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸其他應(yīng)付款
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