免費問答

老師，我方為勞務(wù)派遣公司，小規(guī)模納稅人，實行差額征稅，與對方簽訂的是勞務(wù)派遣合同，這個社保該怎么記賬？

你好 記你們的成本的呢?

?【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元，支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額納稅。 （1）全額確認收入與銷項稅額 借：銀行存款 1 000 000.00 ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 952 380.95 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ?47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 914 285.71（960000/1.05） ? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 45 714.29=914285.71*0.05 ? ? ? 貸：銀行存款 960 000.00 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 1 904.76=47 619.05-45 714.29 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅 1 904.76

老師這個主營業(yè)務(wù)成本下面明細要分工資，社保明細嗎？用計提工資社保嗎？

是的，分開的。。單位的社保要計提個人部分，不用是發(fā)工資時扣。

老師，勞務(wù)派遣公司計提社保這個老師能發(fā)個模板嗎？

之前會計個人與企業(yè)部分都計入了應(yīng)付職工薪酬

老師這個分錄應(yīng)付職工薪酬社保里包括了企業(yè)與個人的社保，這樣做對嗎？

你好?借：主營業(yè)務(wù)成本 社保， 貸應(yīng)付工資， 借應(yīng)付工資，貸銀行 其他應(yīng)付款個人社保? ?