00:10:00
問題已解決
老師，今年5月份之前要申報(bào)去年l月一12月的企業(yè)所得稅年報(bào)，做出來要交稅金，怎么來下憑證呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你是匯算清繳之后要補(bǔ)稅是嗎？
2023 05/18 16:08
84784952 
2023 05/18 16:09
是的。老師。
宋生老師 
2023 05/18 16:10
?
匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
?
?
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
?
?
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
?
?
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84784952
2023 05/18 16:12
老師，如果是小于呢
宋生老師
2023 05/18 16:13
?
匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄
?
?
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
?
?
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
?
?
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
閱讀 188
描述你的問題，直接向老師提問
257
意見反饋
