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老師你好，所得稅匯算里的資產折舊明細表怎么填?填的這個表問題出在哪里呢？
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第八列和第三列填寫一樣的。
2023 05/18 11:13
84785018 
2023 05/18 11:17
500萬以下的除房屋、建筑物以外的固定資產允許一次性計入當期成本費用。如果是這樣，這張表該怎么填呢？
郭老師 
2023 05/18 11:18
你好，下面有一個11.2哈，在這里面填寫。
84785018
2023 05/18 11:24
11.2這行，固定資產原值和計提的折舊是一樣的，所有空格填一個數(shù)就行？
郭老師
2023 05/18 11:26
第五列填寫和第一列、第三列一樣的金額，
然后第六列填寫原值減殘值的
其他的不變。
84785018
2023 05/18 11:29
自建的車棚金額5萬多，這個屬于房屋建筑物嗎？固定資產里的其他一般指的什么固定資產呢
郭老師
2023 05/18 11:32
這個是房屋的嗎？如果不是房屋不用。
郭老師
2023 05/18 11:32
生產經營用的工具器具就行。
84785018
2023 05/18 11:35
不是房屋的，是單獨用彩鋼建了個自行車棚。去年建好的時候沒有一次性計入成本，今年可以調整嗎？怎么調呢？
84785018
2023 05/18 11:35
賬務調整和這次匯算申報分別要怎樣做呢？
郭老師
2023 05/18 11:37
你好，去年是怎么做？
84785018
2023 05/18 11:40
去年按平均年限法，按5%的殘值，然后五年攤銷的
郭老師
2023 05/18 11:41
你好，賬上就得按月折舊，你想要一次抵扣所得稅，填寫固定資產加速折舊表就是。
郭老師
2023 05/18 11:41
不管你一次不一次折舊，賬上都是按月。
84785018
2023 05/18 11:46
意思賬還是按這個政策以前的做法。只是匯算時要一次抵扣所得稅的話，要填個表？那個加速折舊表在哪里呢？
郭老師
2023 05/18 11:47
對的是的，你上面截圖的就是11.2這里面填。
84785018
2023 05/18 11:50
填了這個加速折舊表，以后還要操心 賬上和稅務上的差異。不填這個表，以后申報的時候按賬上申報就行？怎么做好？對固定資產這塊是個盲區(qū)。
郭老師
2023 05/18 11:53
對的，是的，那你現(xiàn)在需要抵扣嗎？單位是盈利的還是虧損的，這種適合你今年盈利，今年少交所得稅，以后年度是虧損的情況下。
84785018
2023 05/18 11:54
是盈利的。如果加速折舊的話，還要做些什么工作呢？
郭老師
2023 05/18 11:57
年末需要計提遞延所得稅負債，然后第二年開始每年匯算清繳，需要納稅調增。
84785018
2023 05/18 12:00
計提遞延所得稅負債，和納稅調增，賬務怎么做呢？
郭老師
2023 05/18 12:04
借所得稅費用貸遞延所得稅負債，只需要做這一個就可以的納稅調增，不需要做賬務處理。
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