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一般納稅人,或小規(guī)模賣固定資產(chǎn),需要交什么稅。稅率多少
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速問速答已經(jīng)抵扣了進項,就按13%。未抵扣的,小規(guī)模今年按1%。一般納稅人可以按3%開
2023 05/17 22:30
84784978
2023 05/17 22:31
還需要交增值稅嗎,不是計入營業(yè)外收入嗎,交企業(yè)所得稅就可以了嗎
家權(quán)老師
2023 05/17 22:31
這個是銷售貨物,需要交增值稅的
84784978
2023 05/17 22:33
固定資產(chǎn)折舊完了,我現(xiàn)在變賣,不是進入固定資產(chǎn)清理嗎。
家權(quán)老師
2023 05/17 22:36
清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理
?? ? ??累計折舊
貸:固定資產(chǎn)
變賣
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理/營業(yè)外收入
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票,減按2%申報,只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借:資產(chǎn)處置損益
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入
84784978
2023 05/17 22:40
這個如果是一般納稅人的話,還需要報增值稅嗎?
家權(quán)老師
2023 05/17 22:41
不管是小規(guī)模還是一般,都要申報收入的
84784978
2023 05/17 22:42
不是營業(yè)外收入嗎。填報收入填在那一欄
家權(quán)老師
2023 05/17 22:44
增值稅法規(guī)定,你這個處理的行為就是銷售貨物的行為,就是我寫的變賣的分錄
84784978
2023 05/17 22:48
那如果是一般納稅人未抵扣呢,那就按3%開票,申報收入的話是申報在簡易征收那一欄3%嗎?
家權(quán)老師
2023 05/17 22:51
是的,就是在那個里邊申報報的。
84784978
2023 05/17 22:55
說按2%申報,是一般納稅人嗎?還是小規(guī)模?,如果是一般納稅人開3%的票有減免嗎?
家權(quán)老師
2023 05/17 22:57
一般納稅人也可以的,開普票3%,可以減免1%,收2%
84784978
2023 05/17 22:59
意思是如果一般納稅人開3%的普票,減免2%,按1%交稅,是這樣嗎?
家權(quán)老師
2023 05/17 23:02
是減按2%交,意思是免交1%
84784978
2023 05/17 23:04
那是3%的普票,減免1%,還有2%的部分需要交稅,是這樣嗎?
家權(quán)老師
2023 05/17 23:08
是的,就是那個意思的哈
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