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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是交通運(yùn)輸客運(yùn)業(yè)。有很多大客車都是**到公司名下經(jīng)營，公司只收車輛管理費(fèi)、安全資金。車輛保險、GPS流量費(fèi)等都要收車主的代付相關(guān)費(fèi)用。每月客運(yùn)站結(jié)算車輛票款時，公司都要開發(fā)票給客運(yùn)站。收到客運(yùn)站打款時，我們把車輛管理費(fèi)、安全資金、稅等扣下，剩余才轉(zhuǎn)還車主。請問這樣的業(yè)務(wù)我們應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？
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同學(xué)你好，開票給客運(yùn)時，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。收到款時，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款?？圪M(fèi)用后轉(zhuǎn)給車主時，借：預(yù)付賬款，或者其他應(yīng)收款，貸：銀行存款。
2023 05/17 20:36
84784967 
2023 05/17 20:59
車主拿定額發(fā)票出去，我們也是沖其他應(yīng)付款。借其他應(yīng)付款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項稅。
因?yàn)檐囍鹘换毓镜谋ｋU費(fèi)等，款很多，導(dǎo)致其他應(yīng)付款掛賬多，又沒有這么多票款沖減。這樣風(fēng)險大嗎？
84784967
2023 05/17 21:04
但沒有什么能沖減的。票款小。而且每年都要買保險等 又是承運(yùn)人險，安責(zé)險，又商業(yè)險等。這樣該怎么處理 老師 怎么規(guī)避
王雁鳴老師 
2023 05/17 21:07
同學(xué)你好，這樣風(fēng)險大的。建議可以給車主發(fā)工資的形式，沖減其他應(yīng)付款，以規(guī)避風(fēng)險。
84784967
2023 05/17 21:13
這些可以結(jié)合學(xué)堂的哪個課程學(xué)習(xí)一下老師
84784967
2023 05/17 21:16
分錄怎么做？老師 按照你講的話
84784967
2023 05/17 21:17
自制一份工資表。并非真實(shí)發(fā)放工資？
王雁鳴老師
2023 05/17 21:22
同學(xué)你好，可以結(jié)合學(xué)堂**方面的課程學(xué)習(xí)。
84784967
2023 05/17 21:22
分錄怎么做 老師
王雁鳴老師
2023 05/17 21:24
同學(xué)你好，做了工資表，借：營業(yè)成本等科目，貸：銀行存款，預(yù)付賬款，或者其他應(yīng)收款等科目。做了工資表，要真發(fā)的，不是真發(fā)，也視同真發(fā)。
84784967
2023 05/17 21:35
做了工資表需要通過應(yīng)付職工薪酬來計提嗎？我們收保險費(fèi)都上百萬。只有付票款時才會真打款給車主，要不都是只收沒有機(jī)會付款的
84784967
2023 05/17 21:36
車主拿加油發(fā)票回來時，我們直接做費(fèi)用，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存現(xiàn)金。這樣可以沖減手上的現(xiàn)金。也是沒能沖減到其他應(yīng)付款的
王雁鳴老師
2023 05/17 21:40
同學(xué)你好，做了工資表不需要通過應(yīng)付職工薪酬來計提，但是需要申報個稅。
王雁鳴老師
2023 05/17 21:41
同學(xué)你好，沒機(jī)會付款，那可以把收的保險費(fèi)按代收代付處理也行。
84784967
2023 05/17 21:42
但是我們現(xiàn)在掛賬的都是其他應(yīng)付款。做工資表怎么沖減得了其他應(yīng)付款呢，貸方也是增加的
王雁鳴老師
2023 05/17 21:46
同學(xué)你好，這種情況下，那支付保險費(fèi)的時候，貴公司怎么做的憑證呢？
84784967
2023 05/17 21:56
車主拿錢交給公司時。我們是做庫存現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款。支付保險費(fèi)時，借主營業(yè)務(wù)成本，稅金及附加車船稅，貸庫存現(xiàn)金或銀行存款
84784967
2023 05/17 21:57
其他應(yīng)付款都是掛賬的。等有票款返車主時。我們才借其他應(yīng)付款，貸銀行或現(xiàn)金
王雁鳴老師
2023 05/17 22:01
同學(xué)你好，這種情況下，支付保險費(fèi)時，應(yīng)該做借：其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，就把其他應(yīng)付款沖掉了。
84784967
2023 05/17 22:02
那保險公司給的發(fā)票呢？
84784967
2023 05/17 22:03
因?yàn)槲覀冮_發(fā)票給車站已經(jīng)做收入了。如果我們保險等發(fā)票只做代收代付的話。沒有費(fèi)用成本，利潤大
王雁鳴老師
2023 05/17 22:04
同學(xué)你好，保險公司給的發(fā)票，就附在支付保險費(fèi)時做的憑證后面，應(yīng)該做借：其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，
84784967
2023 05/17 22:05
但是公司沒有成本費(fèi)用。
王雁鳴老師
2023 05/17 22:07
同學(xué)你好，那就把付給車主的款，做工資表做成本就行了。
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