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問題已解決
某生產企業(yè)(增值稅一般納稅人)有出口經營權，20× 年8月外銷貨收入100萬美元，當月內銷收入150萬元，當月進項稅額70萬元，通過主管稅務機關認證。美元與人民幣的比價為1：6.9，該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%，出口退稅稅率為13%。 要求：計算該企業(yè)當期應退稅額并進行相應的會計處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 05/16 21:10
暖暖老師 
2023 05/17 08:07
免抵退不得免征和抵扣的稅額100*6.9*（13%-13%）=0
當期應納稅額是150*13%-70-0=-50.5
免抵退稅額是100*6.9*13%=89.70
當期應退稅額是50.5
當期的免抵稅額是89.70-50.5=39.20
暖暖老師
2023 05/17 08:09
借其他應收款-應收出口退稅款50.5
應交增值稅-應交增值稅（出口抵減內銷）39.20
貸應交稅費-應交增值稅（出口退稅）89.70
84785022 
2023 05/17 20:34
為什么當期應納稅額還要?13%
暖暖老師
2023 05/17 20:49
收入乘以稅率是應交增值稅
84785022
2023 05/17 20:53
好的，明白了
暖暖老師
2023 05/17 20:58
祝你學習進步加油加油
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