問題已解決

某生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，20× 年8月外銷貨收入100萬美元，當(dāng)月內(nèi)銷收入150萬元，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額70萬元，通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。美元與人民幣的比價(jià)為1：6.9，該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%，出口退稅稅率為13%。 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)退稅額并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

84785022| 提問時(shí)間：2023 05/16 21:02
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 05/16 21:10
暖暖老師
2023 05/17 08:07
免抵退不得免征和抵扣的稅額100*6.9*（13%-13%）=0 當(dāng)期應(yīng)納稅額是150*13%-70-0=-50.5 免抵退稅額是100*6.9*13%=89.70 當(dāng)期應(yīng)退稅額是50.5 當(dāng)期的免抵稅額是89.70-50.5=39.20
暖暖老師
2023 05/17 08:09
借其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款50.5 應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷）39.20 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）89.70
84785022
2023 05/17 20:34
為什么當(dāng)期應(yīng)納稅額還要?13%
暖暖老師
2023 05/17 20:49
收入乘以稅率是應(yīng)交增值稅
84785022
2023 05/17 20:53
好的，明白了
暖暖老師
2023 05/17 20:58
祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油加油
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~