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老師,30萬的車做賬的時候可以一次性扣除嗎

84784997| 提問時間:2023 05/16 19:47
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 做賬的時候不可以一次性扣除 要計入固定資產(chǎn)分期計提折舊 稅務(wù)申報企業(yè)所得稅的時候 可以一次性稅前扣除
2023 05/16 19:47
84784997
2023 05/16 19:49
2022年最后一個季度入賬的時候已經(jīng)做成一次性計提折舊了,現(xiàn)在做所得稅匯算清繳,該怎么辦
bamboo老師
2023 05/16 19:50
賬上可以做分錄調(diào)整的? 匯算清繳的時候 還是可以一次性扣除
84784997
2023 05/16 19:54
這個調(diào)整的分錄可以做到今年的這個月嗎?已經(jīng)計提的折舊要沖回來還是怎么操作?
bamboo老師
2023 05/16 19:55
這個調(diào)整的分錄可以做到今年的這個月 已經(jīng)全額計提折舊了 是嗎
84784997
2023 05/16 19:56
是的在去年就全全額計提了,是年初入的賬
bamboo老師
2023 05/16 19:59
那計入了固定資產(chǎn) 一次性計提了折舊 是這個意思吧
84784997
2023 05/16 20:01
是的,入的固定資產(chǎn),已經(jīng)全額計提了折舊
bamboo老師
2023 05/16 20:01
那把多計提折舊的金額紅沖?
84784997
2023 05/16 20:39
公司包交個人部分的社保,做賬的時候工資只計提了實際發(fā)放的金額,計提社保的時候是把公司交的個人和公司的一起計提的。申報個稅的時候只申報實際發(fā)放的金額,這種情況下,匯算清繳的時候社保需要調(diào)增嗎
bamboo老師
2023 05/16 20:56
匯算清繳的時候個人部分應(yīng)該要納稅調(diào)增的 工資里面應(yīng)該包含個人社保部分 申報工資薪金的時候 收入填包含個人所得稅的工資 然后后面填個人社保 最后就是實際發(fā)放工資計算個人所得稅了
84784997
2023 05/16 21:08
去年申報個人所得稅的都不需要交稅,收入填的是實發(fā)金額四千,后面也沒有填個人社保應(yīng)扣除的金額。就是說應(yīng)該計提的工資四千五,我計提成了四千,五百的個人社保部分被和公司應(yīng)交的一千社保計提在一起了,就是社保計提了一千五。現(xiàn)在就是要填匯算清繳的職工薪酬的表了,去年的這種做法,賬載的社保部分需要個人的部分減出來嗎
bamboo老師
2023 05/16 21:09
賬載的社保部分需要個人的部分減出來 納稅調(diào)增
84784997
2023 05/16 21:12
那我工資部分少計提的能調(diào)減嗎
bamboo老師
2023 05/16 21:16
不能 因為您沒有申報個人所得稅
84784997
2023 05/16 21:23
那公司承擔(dān)了全部的費用,但是只抵扣了單位的部分,那剩余個人部分的不能抵扣,不是白出了這部分費用嗎
bamboo老師
2023 05/16 21:28
那您沒有包含在工資里面計提 沒有申報個人所得稅的收入 稅法不認(rèn)可的啊? 您自己處理方式有問題啊
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