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老師，我匯算清繳因?yàn)橛屑{稅調(diào)增部分(業(yè)務(wù)招待費(fèi)，費(fèi)，支付費(fèi)用沒有發(fā)票等)，導(dǎo)致需要補(bǔ)水，所得稅金額肯定和第四季度申報(bào)的財(cái)報(bào)和所得稅不一樣，一，需要去重新修改申報(bào)第四季度報(bào)表和所得稅嗎？ 二，填匯算清繳前不是也要填財(cái)務(wù)報(bào)表-年報(bào)，這里面的數(shù)據(jù)也要根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)修改嗎？因?yàn)檫@個(gè)表是填在所得稅申報(bào)表前的，數(shù)據(jù)是按第四季度期末數(shù)填的。
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調(diào)增不需要做賬務(wù)處理
之前的財(cái)務(wù)報(bào)表不修改的
和第四季度一樣的
2023 05/16 11:59
84784947 
2023 05/16 12:07
我知道，我不做賬務(wù)處理。我得意思是第四季度報(bào)不用更正申報(bào)是吧？然后本次申報(bào)的年度-財(cái)務(wù)報(bào)表要修改什么嗎？畢竟調(diào)增后所得稅費(fèi)用和凈利潤改變了，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤，所得稅費(fèi)用不是不一樣了嗎？
郭老師 
2023 05/16 12:10
四季度的不用修改。
郭老師
2023 05/16 12:10
高增一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤，一個(gè)是稅法的利潤，賬上也不用處理，可以不一致，不一致沒有關(guān)系，正常。
84784947
2023 05/16 15:12
嗯，四季度不更正。那現(xiàn)在的年度財(cái)報(bào)就按會(huì)計(jì)上的數(shù)據(jù)填，所得稅費(fèi)用，凈利潤，未分配利潤都跟賬務(wù)一樣。就是企業(yè)所得稅申報(bào)表納稅調(diào)整就結(jié)束了是吧，不用再返回去修改財(cái)務(wù)年報(bào)
郭老師
2023 05/16 15:14
對(duì)的，是的，是這么做的。
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