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第三個圖片寫著轉(zhuǎn)回先用12.5%稅率這是為什么呀
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您好！
您可以注意圖片中的，劃分期間，x6年轉(zhuǎn)回額時還在12.5%的優(yōu)惠期間內(nèi)，所以在計提將來遞延時，要以未來可以適用的稅率來計算，所以乘以12.5%
2023 05/15 21:05
84784977 
2023 05/15 21:33
老師，可以這么理解嗎？在計算2013年2014年的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債的時候，要以以后轉(zhuǎn)回時的稅率去計算，在實際轉(zhuǎn)回的當(dāng)年，要以轉(zhuǎn)回當(dāng)年的稅率去計算遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
楊家續(xù)老師 
2023 05/15 21:33
您好！
您的理解是正確的
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