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有等待期的，稅法規(guī)定在股權激勵計劃可行權后，上市公司方可根據該股票實際行權時的公允價格與當年激勵對象實際行權支付價格差額及數量，確認工資薪金進行稅前扣除，本題中等待期2年，第1年的時候為什么要計算所得稅呢？不是還沒有行權嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學您好！資料1的意思是在等待期內確認的費用在未行權前均不得在企業(yè)所得稅前扣除，那么在計算當期應交所得稅時，該部分費用需要調增處理
2023 05/13 20:53
譚譚-老師 
2023 05/13 20:58
同時，也因為等待期的每個資產負債表日股票公允價格與行權價的差額，導致了未來可抵扣的可能，因此該部分形成了可抵扣暫時性差異，需要確定所得稅資產或負債
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