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20年有兩筆分錄錯了，借：工程施工-a 100 貸：應付賬款100 第二筆是借：工程施工-a 100 貸：銀行存款100 ，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了要怎么調整呢
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你好 正確應記到哪里
2023 05/12 18:03
84784952 
2023 05/12 18:05
本年要調整
玲老師 
2023 05/12 18:07
你好 調整到哪里去 說一下原因 不然寫不了分錄?
84784952
2023 05/12 18:12
我不清楚你說的調到哪里去，是什么意思？他這個分路工程施工記了兩次。但是應付賬款這個科目又沒有沖減。錯就錯在這里??！
84784952
2023 05/12 18:12
肯定要把工程施工的這個科目沖減一個，然后把應付賬款也要沖減。
玲老師
2023 05/12 18:13
就是說咱記具體記賬是哪里錯誤了？知道哪里錯誤了，咱才知道往哪里調整。
玲老師
2023 05/12 18:13
把錯的那筆分錄紅沖。然后再做一筆正確分錄就行了。
玲老師
2023 05/12 18:13
其實應該直接做應付賬款貸銀行存款，然后咱是工程施工做重復了，是這樣不？
84784952
2023 05/12 18:14
是他是20年的帳啊，他的工程施工已經轉到了主營業(yè)務，成本相當于是多減掉了成本。
玲老師
2023 05/12 18:32
多結轉的成本，這樣調整。借應付賬款貸以前年度損益調整。
然后調整所得稅。
。借以前年度損益調整貸應交稅費，應交所得稅。
然后結轉損益。借以前年度損益調整，貸未分配利潤。
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