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請問在轉換日分錄借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負債。麻煩專業(yè)老師解答，謝謝。
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同學你好，因為賬面大于計稅基礎的差額計入了其他綜合收益，確定的遞延負債也對應在其他綜合收益
2023 05/11 22:58
84784954 
2023 05/11 22:59
為什么其他綜合收益在借方
84784954
2023 05/11 23:02
賬面大于公允價值的差額為1000（其他綜合收益在貸方），為什么確認所得稅的時候，其他綜合收益又在借方
樂悠劉老師 
2023 05/11 23:03
因為原來的差異在貸方，確認遞延負債后相當于沖減原來的25%，所以在借方，就和利潤和企業(yè)所得稅是一樣的，方向永遠是相反的
84784954
2023 05/11 23:31
為什么以上2個分錄，應確認的遞延所得稅費用=562.50-250=312.50，為什么是減250呢？
樂悠劉老師
2023 05/11 23:50
同學你好，計算遞延所得稅費用是不包括其他綜合收益對應的遞延的
樂悠劉老師
2023 05/12 13:33
同學，你好，麻煩幫老師點個五星好評哦
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