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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，期末需要轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好你好，小規(guī)?？梢圆挥玫摹?/div> 
2023 05/11 17:21
84785028 
2023 05/11 17:22
好的，增值稅是計(jì)入應(yīng)交增值稅還是未交增值稅呀
宋生老師 
2023 05/11 17:22
你好，小規(guī)模，直接用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以了。
84785028
2023 05/11 17:23
好的，增值稅減免的話直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就可以了吧？
宋生老師
2023 05/11 17:25
是的，就是這樣子做法。
84785028
2023 05/11 17:25
好的，謝謝
宋生老師
2023 05/11 17:27
你好，不用客氣的了。
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期末，為什么應(yīng)交增值稅，需要通過“應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目核算后，再計(jì)入‘應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅’呢？
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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是直接
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
還是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí) 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 是這三個(gè)分錄嗎？還是只需要 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個(gè)分錄？
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您好，老師，增值稅的期末賬務(wù)處理是不是這樣呢：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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老師，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，假如不用轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接用：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以不。
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