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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)提社保的分錄去怎么樣的
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，（計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)1628 管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)公積金 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 1752
我把發(fā)工資所有分錄一起寫(xiě)下哈
個(gè)稅 （6000-627.4-5000）*3%=11.18
借：管理費(fèi)用-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 6000
（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4+124+11.8
貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 11.18
（實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5237.42 貸：銀行存款 5237.42
（計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)1628 管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)公積金 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 1752
（代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 624.7 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 11.18 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 1752 貸：銀行存款 3106.44+650+38.78+1752
2023 05/08 19:31
廖君老師 
2023 05/08 19:33
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)1小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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