問(wèn)題已解決
老師您好!加計(jì)抵減結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)入借:應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一減免稅款(加計(jì)抵減)應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 還是借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未繳增值稅 也就是加計(jì)抵減的金額入應(yīng)交稅費(fèi)一減免稅款還是包含在未繳增值稅里?謝謝
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答加計(jì)扣除是在實(shí)際交稅的時(shí)候直接抵就行了。
繳納稅款的時(shí)候,借應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行存款,其他收益。
2023 05/08 11:00
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2023 05/08 11:07
老師您好!是直接抵的,但是做結(jié)轉(zhuǎn)稅金時(shí)這筆分錄怎樣做呢?借:應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)是什么?謝謝
玲老師
2023 05/08 11:21
?你好同學(xué):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
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