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企業(yè)所得稅異地預(yù)繳，是怎樣計算的呢？
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你好，這個其實不是每個地方都要預(yù)繳。一般預(yù)交的話是按0.2%就是收入的0.2%來交。
2023 05/08 08:24
84784978 
2023 05/08 08:26
比如我異地項目這次開發(fā)票給業(yè)主，不含稅金額3000萬元，那所得稅就按照3000*0.2%來預(yù)繳嘛
宋生老師 
2023 05/08 08:27
你好是的，但是不是每個地方都要。比如廣州就不用，深圳就要。
84784978
2023 05/08 08:37
那我預(yù)繳做分錄
借:應(yīng)交稅費-預(yù)交所得稅
? ?貸:其他應(yīng)收款-項目財務(wù)，
季度計提以及繳納企業(yè)所得稅如何做分錄呢？
宋生老師
2023 05/08 08:38
你好，借，所得稅費用，貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
84784978
2023 05/08 08:40
實際繳納
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
? ? 貸:銀行存款
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-預(yù)繳企業(yè)所得稅
宋生老師
2023 05/08 08:41
你好，這個要看你預(yù)繳的時候怎么做的分錄，如果你預(yù)交的時候就已經(jīng)預(yù)提了預(yù)交的部分，那么后面再交的時候就不用再管預(yù)交的這部分了。
84784978
2023 05/08 08:46
按照老師的意思是如何從預(yù)繳 計提 實際繳納做分錄呢？
宋生老師
2023 05/08 08:47
你好，比如你預(yù)提的時候，你也做借所得稅，費用貸，應(yīng)交稅費。應(yīng)交企業(yè)所得稅預(yù)繳稅金。
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