問(wèn)題已解決

老師，您好！ 請(qǐng)問(wèn)賬本上的 工會(huì)經(jīng)費(fèi)，要放到企業(yè)所得稅匯算清繳A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的第7行 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出的賬載金額欄里調(diào)增嗎？

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/06 16:19
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好。您不超過(guò)工資總額2%的部分不用調(diào)整。
2023 05/06 16:21
玲老師
2023 05/06 16:21
照實(shí)際填寫，然后不用調(diào)整。超過(guò)了才調(diào)整。
84784967
2023 05/06 16:22
本企業(yè)沒有管理費(fèi)用的工資薪金，因?yàn)楣べY都入勞務(wù)成本了，所以，工會(huì)經(jīng)費(fèi)一旦填入就是調(diào)增了
84784967
2023 05/06 16:27
建筑行業(yè)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是按收入來(lái)繳納
84784967
2023 05/06 16:29
既然賬上有工會(huì)經(jīng)費(fèi)那就按賬本上實(shí)際填寫，今年的工資不能全部放入勞務(wù)成本中去，得計(jì)提些入管理費(fèi)用工資中，謝謝老師提醒
玲老師
2023 05/06 16:30
您單位沒有工資，薪金這個(gè)科目嗎？
84784967
2023 05/06 16:32
老師，有應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，分錄是 ，借:勞務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬，這樣處理。那能寫進(jìn)A105050表中嗎
玲老師
2023 05/06 16:34
你好，有就可以的，他是不超過(guò)工資總額的2%就可以扣除。
玲老師
2023 05/06 16:34
工資總額是看應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目。
84784967
2023 05/06 16:37
老師，那我一直都處理錯(cuò)了……A105050職工薪酬支出，我以為是填管理費(fèi)用下的工資金額呢……謝謝老師，那我以后得改正錯(cuò)誤了，感謝老師指點(diǎn)
84784967
2023 05/06 16:39
老師，那是看應(yīng)付職工薪酬全年計(jì)提的工資總額嗎？
玲老師
2023 05/06 16:39
按照應(yīng)付職工薪酬。借方累計(jì)數(shù)。是按實(shí)際發(fā)放的，不是按計(jì)提的。
84784967
2023 05/06 16:45
老師，怎么事務(wù)所的說(shuō)按計(jì)提?。?/div>
玲老師
2023 05/06 16:51
按計(jì)提的不對(duì)，需要按照發(fā)放的。繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)按計(jì)提?，F(xiàn)在說(shuō)的是按所得稅的稅前扣除。
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