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老師，紅沖去年的發(fā)票可以做分錄借：利潤分配-未分配利潤 貸：應收賬款嗎
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你好，去年的分錄是怎樣寫的？
2023 05/06 09:38
84784978 
2023 05/06 09:38
正常的收入的分錄 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費
玲老師 
2023 05/06 09:43
借應收賬款負數，貸以前年度損益調整負數，應交稅費負數。
84784978
2023 05/06 09:44
我們是小企業(yè)會計準則 應交稅費是免稅的
玲老師
2023 05/06 09:46
你好，免稅的，但是按照您上年的分錄也這樣寫。小準則就把以前年度損益調整換成未分配利潤就行了。
84784978
2023 05/06 09:49
好的 那申報收入的時候要把紅沖的這部分收入剔除嗎
玲老師
2023 05/06 09:54
好，是的，這樣處理是正確的。
84784978
2023 05/06 09:55
那這樣不存在收入虛增申報是吧 因為去年有申報這部分收入 今年收入申報沒有包括紅沖的這部分
玲老師
2023 05/06 09:58
你好，是的，不存在虛增申報的情況，這樣處理對。
84784978
2023 05/06 10:02
好的 謝謝老師
玲老師
2023 05/06 10:07
不客氣的，祝您工作愉快。
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