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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我在申報(bào)2022年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)用的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額，與現(xiàn)在填2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額金額不一致，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳表上的資產(chǎn)總額平均值是按照自動(dòng)算4個(gè)季度的平均值，還是我自己算按照匯算清繳最終財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)總額計(jì)算的金額填寫(xiě)？
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你好，企業(yè)所得稅預(yù)繳，你填寫(xiě)的季度初和季度末四個(gè)季度的是不是正確的？
2023 05/05 15:13
84785008 
2023 05/05 15:16
老師，第四季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅是按照老報(bào)表填寫(xiě)的，匯算清繳是按照審計(jì)審定后的報(bào)表填寫(xiě)的，兩個(gè)報(bào)表的資產(chǎn)總額不一致
郭老師 
2023 05/05 15:19
那你這個(gè)做錯(cuò)啦。第四季度的和你年報(bào)的需要是一樣的，如果你不一樣的話(huà)，按照正確的來(lái)自計(jì)算填寫(xiě)。
84785008
2023 05/05 15:21
老師，我固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)涉及的以下科目，請(qǐng)問(wèn)“固定資產(chǎn)清理、營(yíng)業(yè)外支出-報(bào)廢損失、累計(jì)折舊“科目分別怎么填？
郭老師
2023 05/05 15:22
你好填寫(xiě)到哪里呀。
84785008
2023 05/05 15:25
在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)涉及的以下科目，請(qǐng)問(wèn)“固定資產(chǎn)清理、營(yíng)業(yè)外支出-報(bào)廢損失、累計(jì)折舊“科目分別怎么填？
郭老師
2023 05/05 15:27
105090這個(gè)表格第一列和第二列填寫(xiě)營(yíng)業(yè)外支出的，然后有一個(gè)處置收入，填寫(xiě)的是你你銷(xiāo)售出去的不含稅的價(jià)格，第五列填寫(xiě)的是原值減去殘值的金額。
84785008
2023 05/05 15:28
老師，報(bào)廢的這個(gè)固定資產(chǎn)沒(méi)有銷(xiāo)售出去，直接放在倉(cāng)庫(kù)
郭老師
2023 05/05 15:29
你好，沒(méi)有輸入填寫(xiě)零就可以了。
郭老師
2023 05/05 15:29
有收入的填寫(xiě)零就可以了。
郭老師
2023 05/05 15:29
沒(méi)有收入的填寫(xiě)零就可以的。
84785008
2023 05/05 15:59
老師，我資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)沖減了折舊，請(qǐng)問(wèn)填寫(xiě)折舊攤銷(xiāo)明細(xì)表時(shí)的資產(chǎn)原值和折舊要不要減去報(bào)廢資產(chǎn)的原值和折舊？
郭老師
2023 05/05 16:04
好，105080，這個(gè)表格需要減去你處置的固定資產(chǎn)的原值和折舊。
84785008
2023 05/05 16:10
老師，本年折舊額需要用負(fù)數(shù)填寫(xiě)嗎？還是直接填0，在累計(jì)折舊額里減去就可以了？
郭老師
2023 05/05 16:14
你好，你沒(méi)有其他的固定資產(chǎn)嗎？其他的固定資產(chǎn)不折舊嗎？如果沒(méi)有的話(huà)，填寫(xiě)零。
郭老師
2023 05/05 16:14
復(fù)數(shù)填寫(xiě)不了，你可以試一下。
84785008
2023 05/05 16:28
老師，請(qǐng)問(wèn)我報(bào)廢這個(gè)資產(chǎn)的“原值-殘值”的金額，最后在匯算清繳的納稅調(diào)整表里是不是調(diào)增啊？
84785008
2023 05/05 16:29
說(shuō)錯(cuò)了，最后是調(diào)減，對(duì)不對(duì)？老師
郭老師
2023 05/05 16:32
不需要調(diào)增，也不需要調(diào)減。
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