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現(xiàn)在補提2021年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做分錄
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你好，就是補交了匯算清繳的所得稅是吧？
2023 05/05 09:43
84784992 
2023 05/05 09:43
是，怎么做分錄補提時
玲老師 
2023 05/05 09:52
?你好 ：
相關分錄如下:
1企業(yè)準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)月末結轉:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(3)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
84784992
2023 05/05 09:56
當時這么做的
84784992
2023 05/05 09:57
現(xiàn)在現(xiàn)在結賬顯示期末未分配利潤不等于凈利潤?期初為分配利潤
玲老師
2023 05/05 10:00
你好 所得稅費用科目不對 用我發(fā)你的科目?
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