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問(wèn)題已解決
跨年度多計(jì)提的工資，匯算清繳時(shí)只是納稅調(diào)增就可以，不用調(diào)報(bào)表吧？
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對(duì)的，是的，是這么做的
2023 05/04 08:36
84785002 
2023 05/04 08:42
稅法利潤(rùn)和我賬上的會(huì)計(jì)利潤(rùn)不一致，需要調(diào)嗎
郭老師 
2023 05/04 08:44
你好，賬上做到今年，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做。
郭老師
2023 05/04 08:44
財(cái)務(wù)報(bào)表不用調(diào)整。
84785002
2023 05/04 08:46
好像比如：為員工承擔(dān)個(gè)人所得稅，這個(gè)需要調(diào)嗎
郭老師
2023 05/04 08:47
你好，需要納稅調(diào)增不允許抵扣所得稅的，賬上不用調(diào)整。
84785002
2023 05/04 08:52
我補(bǔ)計(jì)提了2021年度的個(gè)人所得稅稅，沒(méi)有用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，如果在2023年度匯算清繳，納稅調(diào)增，我在賬上如何做賬？也是用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來(lái)調(diào)嗎？
郭老師
2023 05/04 08:54
你好，借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)人所得稅
如果是你們單位給他承擔(dān)了，不允許抵扣企業(yè)所得稅，這個(gè)不需要納稅調(diào)增。
郭老師
2023 05/04 08:55
做了以前年度損益調(diào)整，你預(yù)繳企業(yè)所得稅的稅并沒(méi)有抵扣。
84785002
2023 05/04 09:03
已經(jīng)幫員工繳納了，
郭老師
2023 05/04 09:04
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)人所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅
貸銀行
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
84785002
2023 05/04 09:06
當(dāng)時(shí)做了筆這樣的分錄
郭老師
2023 05/04 09:10
這不是計(jì)提的工資，計(jì)提工資包不包含個(gè)稅？
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