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問題已解決
老師，您好，收到折讓 負(fù)數(shù)發(fā)票和退貨負(fù)數(shù)發(fā)票，分錄都是做同樣的，借：庫存商品 負(fù)數(shù) 進項稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù) 代：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 是嗎
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你好，這里的折讓和退貨，都是針對購進？
如果是針對購進，是進項稅額負(fù)數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出。
不要把?進項稅額負(fù)數(shù)? 與?進項稅額轉(zhuǎn)出? 給搞混了?
2023 05/03 09:59
84785019 
2023 05/03 10:05
進項稅額轉(zhuǎn)出科目怎么用
鄒老師 
2023 05/03 10:05
你好，比如虛開了進項發(fā)票，就需要做? 進項稅額轉(zhuǎn)出? 處理。
84785019
2023 05/03 10:12
這個是采購收到折讓和退貨收到供應(yīng)商開的銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，進貨時做待認(rèn)證進項稅額的，我看到以前會計一直都是做進項稅額轉(zhuǎn)出
鄒老師
2023 05/03 10:14
你好，收到供應(yīng)商開的銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，是進項稅額負(fù)數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出。
84785019
2023 05/03 10:16
但是結(jié)轉(zhuǎn)上月增值稅
借：應(yīng)交稅費-銷項稅額
借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-進項稅額
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
這里有個進項稅額轉(zhuǎn)出正數(shù)，對嗎
鄒老師
2023 05/03 10:16
你好，收到供應(yīng)商開的銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，是進項稅額負(fù)數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出。（請仔細看我回復(fù)的內(nèi)容）
84785019
2023 05/03 10:29
嗯，但在結(jié)轉(zhuǎn)時候同時把這個借進項稅額轉(zhuǎn)出改為進項稅額負(fù)數(shù)是嗎
鄒老師
2023 05/03 10:30
你好，開始入賬的時候就不應(yīng)當(dāng)計入進項稅額轉(zhuǎn)出，而是應(yīng)當(dāng)計入進項稅額負(fù)數(shù)，然后再做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的
84785019
2023 05/03 10:44
好的，明白了，謝謝
鄒老師
2023 05/03 10:44
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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