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老師你好，一般人月末應交稅費-應交增值稅下面的三級科目，包括銷項稅，進項稅，預交增值稅，減免稅款等十個三級科目統(tǒng)統(tǒng)都轉到應交稅費-未交增值稅，月末應交稅費-應交增值稅科目余額為零。如果應交稅費-未交增值稅余額在借方，本月不用交費。老師我以上理解對嗎，請指點。
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你好，是不對，不需要把這些余額統(tǒng)統(tǒng)結轉的
有增值稅應納稅額就做結轉未交增值稅的賬務處理
期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
2017 12/11 18:59
84784972 
2017 12/11 19:06
老師，你說的有增值稅應納稅額是從哪里看了
鄒老師 
2017 12/11 19:07
你好，增值稅申報表的本月應納稅額
84784972
2017 12/11 19:08
應交稅費-應交增值稅下面的三級科目哪些需要月末結轉成零
鄒老師
2017 12/11 19:10
你好，沒有規(guī)定哪些科目的余額必須結轉到0的
84784972
2017 12/11 19:15
申報表上的應納稅額不是從賬上來的？怎么算出的
鄒老師
2017 12/11 19:16
你好，是根據(jù)申報表的銷項稅額，進項稅額，上期留抵稅額計算而來的
應納稅額=銷項稅額——進項稅額——上期留抵稅額
84784972
2017 12/11 19:17
所有的都不需要結轉成零？不是吧
鄒老師
2017 12/11 19:18
你好，是的，不需要都結轉為0的，該有多少余額就是多少余額的，比如進項，銷項是不對沖，余額是累計增加的，一直在微積分或貸方反應，而不是沖銷到0的
84784972
2017 12/11 19:28
老師，那不需要結轉成零，是應該把應交增值稅下的三級科目借方累計數(shù)和貸方累計數(shù)的差額都結轉到轉出未交增值稅，對嗎，
鄒老師
2017 12/11 19:28
你好，只需要每個月根據(jù)增值稅應納稅額做這個結轉分錄
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
84784972
2017 12/11 19:39
老師，那就是說只要賬上的銷項稅，進項稅和報表上的一致，然后就能看出應納稅額，如果進項大于銷項就留抵下月繼續(xù)減，留抵需要做賬嗎，還是知道有就行
84784972
2017 12/11 19:47
老師，應交增值稅下面的十個三級科目其實只要核算好銷項稅和進項稅就行，其他都是最終會和這倆項合并或者過度的，都是暫時還不能歸結到這倆個科目的，對嗎？
84784972
2017 12/11 19:47
老師辛苦了，我這塊不是很清楚，謝謝老師了
鄒老師
2017 12/11 20:03
你好，增值稅是留抵是不需要做結轉未交增值稅分錄的
是的
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