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您好，已經(jīng)抵扣了，為什么了要做進項轉(zhuǎn)出了？

因為抵扣后才發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了，已經(jīng)開了紅字信息表給對方，并且對方已經(jīng)開了正確的發(fā)票了

把前面的分錄做負數(shù)分錄，再做正數(shù)分錄

我們之前是： 抵扣時會計分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 老師是紅沖這筆分錄就可以了嗎？

這筆要沖，還有那個成本分錄也要沖

嗯呢，還有一筆分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 老師這筆分錄也是紅沖就可以了嗎？

是的，這個也要沖紅

老師紅沖之后呢？不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

1、購買方收到銷售折讓會計分錄， 借：庫存商品，原材料或服務成本費用(紅字)， 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(紅字)或是使用進項稅額轉(zhuǎn)出， 貸：銀行存款等(紅字)。 2、取消業(yè)務，之前已認證入賬，紅沖原來的分錄，進項稅可以用應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(紅字)或是使用進項稅額轉(zhuǎn)出； 3、未入賬已認證建議是先入賬后沖銷處理。 申報是附表二中做進項稅額轉(zhuǎn)出。

老師是像這種操作嗎？成本已經(jīng)紅沖了，后期在申報表上填寫這個金額紅沖的金額就可以了對嗎？

是的，是的，就是你說的這樣的

好呢謝謝老師！

不用謝，有幫到你就好。