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老師，賬上假暫估成本匯算調(diào)增后，賬上紅沖暫估成本分錄怎樣
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借：庫存商品（負數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（負數(shù)）
2023 04/28 07:20
84784975 
2023 04/28 07:30
平時假暫估分錄借：庫存商品（暫估）貸：應(yīng)付賬款（暫估），結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本分錄借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品（暫估），匯算對假暫估調(diào)增補稅后，賬上只沖暫估應(yīng)付賬款，不沖暫估結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本嗎？
向陽老師 
2023 04/28 07:32
您好，同學(xué)，都是要紅沖的
84784975
2023 04/28 07:42
老師，那匯算調(diào)增后賬上調(diào)整分錄應(yīng)該是借：主營業(yè)務(wù)成本（負數(shù)）貸：應(yīng)付賬款（負數(shù)）對嗎？
向陽老師
2023 04/28 07:55
現(xiàn)在收到發(fā)票了嗎？
84784975
2023 04/28 07:56
老師沒有收到發(fā)票
向陽老師
2023 04/28 07:59
那就做您的那筆分錄的呢
84784975
2023 04/28 08:04
老師，麻煩您能幫忙把1、真實暫估匯算調(diào)增后，沒收到發(fā)票賬上要不要處理及匯算結(jié)束后收到發(fā)票賬上如何處理？2、假暫估匯算調(diào)增后，賬上如何處理，這兩大類及對應(yīng)的明細歸納小結(jié)下嗎？謝謝
向陽老師
2023 04/28 08:07
好的，同學(xué)，請稍等，我在吃早飯
向陽老師
2023 04/28 09:08
1、真實暫估匯算調(diào)增后，沒收到發(fā)票賬上就是不要動它，匯算結(jié)束后收到發(fā)票賬上先紅沖暫估的再做正常的借：庫存商品
應(yīng)交稅費進項稅額 貸：應(yīng)付賬款
2.假暫估匯算調(diào)增后，賬上也不要做處理，因為已經(jīng)納稅調(diào)增了，帳上就不要動了
84784975
2023 04/28 09:19
老師，幫忙歸納小結(jié)下！謝謝
向陽老師
2023 04/28 09:31
好的，同學(xué)，請稍等下
向陽老師
2023 04/28 10:10
你好； 1. 借應(yīng)付賬款-暫估 貸應(yīng)付賬款- 某供應(yīng)商 ； 其他不動 ；2 ， 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 ； 借庫存商品 -暫估；金額負數(shù) 貸 應(yīng)付賬款-暫估 金額負數(shù) ；按發(fā)票做 ； 借 庫存商品； 進項稅貸應(yīng)付賬款- 某供應(yīng)商
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