免費問答

某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，201X年1月提供的增值稅計稅資料如下，計算應(yīng)納增值稅。（原木增值稅率為9%）(1)銷售刨光材，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，普通發(fā)票上注明的銷售額為132444元；銷售原太。開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為452000元，饋贈刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類的產(chǎn)品不含稅售價為40000元。(2)本月購進板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額180000元：購進原木取得林區(qū)免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票上注明的金額為72000元；購進原木支付運費10000元（不含稅價）A取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（3）上期尚未抵扣完的進項稅5100元。（4）該企業(yè)原材料成西209本的核算采用實際成本法。增值稅專用發(fā)票已通過認(rèn)證，以上款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫。