免費(fèi)問答

1.1 第一個(gè)業(yè)務(wù)：給一般計(jì)稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，則該企業(yè)應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)局繳納增值稅5000元，應(yīng)付賬款科目借方520000元，貸方5205000元；進(jìn)項(xiàng)稅額科目借方5000元，貸方5000元；應(yīng)交稅費(fèi)科目借方5000元，貸方5000元；現(xiàn)金賬戶借方5000元，貸方5000元。 1.2 第二個(gè)業(yè)務(wù)：給簡易計(jì)稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為127916元,則該企業(yè)應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)局繳納增值稅2758.32元，應(yīng)付賬款科目借方127916元，貸方127916元；進(jìn)項(xiàng)稅額科目借方2758.32元，貸方2758.32元；應(yīng)交稅費(fèi)科目借方2758.32元，貸方2758.32元；現(xiàn)金賬戶借方2758.32元，貸方2758.32元。 1.3 第三個(gè)業(yè)務(wù)：饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元，則該企業(yè)應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)局繳納增值稅7000元,應(yīng)付賬款科目借方0元，貸方0元；進(jìn)項(xiàng)稅額科目借方7000元，貸方7000元；應(yīng)交稅費(fèi)科目借方7000元，貸方7000元；現(xiàn)金賬戶借方7000元，貸方7000元。 1.4 第四個(gè)業(yè)務(wù)：職工食堂耗用外購板材35000元，則該企業(yè)應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)局繳納增值稅5050元,應(yīng)付賬款科目借方35000元，貸方35000元；進(jìn)項(xiàng)稅額科目借方5050元，貸方5050元；應(yīng)交稅費(fèi)科目借方5050元，貸方5050元；現(xiàn)金賬戶借方5050元，貸方5050元。 1.5 第五個(gè)業(yè)務(wù)：本月購進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元，則該企業(yè)應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)局繳納增值稅27000元，應(yīng)付賬款科目借方180000元，貸方180000元；進(jìn)項(xiàng)稅額科目借方27000元，貸方27000元；應(yīng)交稅費(fèi)科目借方27000元，貸方27000元；現(xiàn)金賬戶借方27000元，貸方27000元。 1.6 第六個(gè)業(yè)務(wù)：從林場購進(jìn)原木，取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元,則該企業(yè)應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)局繳納增值稅1080元，應(yīng)付賬款科目借方72000元，貸方72000元；進(jìn)項(xiàng)稅額科目借方1080元，貸方1080元；應(yīng)交稅費(fèi)科目借方1080元，貸方1080元；現(xiàn)金賬戶借方1080元，貸方1080元。 1.7 第七個(gè)業(yè)務(wù)：取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為32700元,則該企業(yè)應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)局繳納增值稅4905元，應(yīng)付賬款科目借方32700元，貸方32700元；進(jìn)項(xiàng)稅額科目借方4905元，貸方4905元；應(yīng)交稅費(fèi)科目借方4905元，貸方4905元；現(xiàn)金賬戶借方4905元，貸方4905元。 1.8 第八個(gè)業(yè)務(wù)：委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元、增值稅稅額為450元。若企業(yè)納稅人地的資格認(rèn)定為一