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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！2022年全年的季報(bào)累計(jì)資產(chǎn)減值損失30萬元，在2023年審計(jì)結(jié)果累計(jì)金額出來是50萬，那么我在做2022年匯算清繳的時(shí)候主表第7行減資產(chǎn)減值損失填30萬還是50萬，第15行的A105000填50萬還是30萬？
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同學(xué)你好
第15行的A105000填50萬
2023 04/27 09:47
84784949 
2023 04/27 09:50
就是說主表的第7行和15行都是50萬是嗎？
84784949
2023 04/27 09:53
這里2022年的資產(chǎn)減值損失填報(bào)是30萬，現(xiàn)在審計(jì)結(jié)果出來50萬，我填報(bào)按照50萬填嗎？
樸老師 
2023 04/27 09:53
對的
我認(rèn)為這個(gè)填寫五十萬
84784949
2023 04/27 10:10
你好！當(dāng)年的應(yīng)收賬款壞賬金額在匯算清繳的時(shí)候是不能稅前抵扣的需要做調(diào)增加的是嗎？
樸老師
2023 04/27 10:18
同學(xué)你好
對的
理解正確哦
84784949
2023 04/28 08:18
你好！老師方便發(fā)下相關(guān)文件我嗎
樸老師
2023 04/28 08:24
這個(gè)要調(diào)增
因?yàn)椴皇钦ＶС?/div>
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您好，壞賬核銷時(shí)，匯算清繳的主表第7行“資產(chǎn)減值損失”和第16行“納稅調(diào)整減少額”都要填這筆壞賬么？如果不填第7行，則利潤總額不對。填了第7行，所得稅不對。
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老師，請問我們2019年計(jì)提了資產(chǎn)減值損失，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了，2020年轉(zhuǎn)回了部分計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，那2020年匯算清繳的時(shí)候A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表是不是要做調(diào)減，填轉(zhuǎn)回那部分金額的負(fù)數(shù)
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老師，請問賬上資產(chǎn)減值損失8240935，其中4290000在稅務(wù)備案可以稅前扣除，年度利潤表上沒有資產(chǎn)減值損失科目，直接在利潤總額里面體現(xiàn)的。所得稅匯算清繳主表填在了資產(chǎn)減值損失8240935，105090表填4290000調(diào)增0，納稅調(diào)整明細(xì)表第33行填3950935，調(diào)增3950935。但是系統(tǒng)提示第33行和主表第7行不一致
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所得稅匯算清繳主表第7行資產(chǎn)減值損失是指實(shí)際發(fā)生的損失嗎。還是計(jì)提的減值準(zhǔn)備金
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