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所得稅匯算清繳主表第7行資產減值損失是指實際發(fā)生的損失嗎。還是計提的減值準備金
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您好，這是計提的資產減值準備金
2021 05/25 15:45
84784985 
2021 05/25 15:49
老師，那么這個數(shù)據(jù)與納稅調整明細表（A105000）第33行第一列的資產減值準備金，是否是同一概念呢，
王老師1 
2021 05/25 15:49
是的，是同一概念的
84784985
2021 05/25 15:57
老師， 計提的準備金后沖回，計入本年損益的為負數(shù)，那么主表中和調整表中都是填寫負數(shù)，調整是調減是嗎
王老師1
2021 05/25 16:09
是的，當時調增現(xiàn)在就調減
84784985
2021 05/25 16:13
老師，去年是將計提準備金數(shù)據(jù)填入了A105120特殊行業(yè)準備金調整表中，沒有需要調增，今年不允許稅前扣除，填在納稅調整明細表中33行，還需要調減嗎
王老師1
2021 05/25 16:15
去年沒有調增，今年就不能調減的
那你不能填在33行，否則就調減了
84784985
2021 05/25 16:26
老師，這是19年計提的準備金，最終沒有調整項，所以20年沖回了194000，這個-194000不能調減是嗎，那什么樣的情況能夠調增調減呢
王老師1
2021 05/25 16:28
你想呀，你做損失的時候沒調整，現(xiàn)在沖回想調減不是少交稅了呀
只有你之前調增了，沖回后才能調減
84784985
2021 05/25 16:53
那么針對于金融企業(yè)資產減值準備金可以稅前扣除，這個又是另一個調整嗎
王老師1
2021 05/25 16:55
您好學員，你們這個減值準備金實質是什么？是中小企業(yè)和涉農貸款準備金嗎
84784985
2021 05/25 16:56
我這個不是，我們典當公司，今年不允許稅前扣除
王老師1
2021 05/25 17:05
實際是你們去年填錯了，你們今年這張表，就是貸款損失準備金什么都不填就行
今年沖回的資產減值準備金不能填33行，你填在別處，不引起納稅調整就行
84784985
2021 05/25 17:09
可以別處也不填嗎，就直接不填
王老師1
2021 05/25 17:15
那你報表能平也可以的
84784985
2021 05/26 09:58
老師，不好意思，還想問一下， 我公司去年是符合金融企業(yè)準備金稅前扣除條件的，正確的準備金應該怎么填寫呢，填寫在哪里呢
王老師1
2021 05/26 10:07
您好，根據(jù)最新的報表應該填在第2行
84784985
2021 05/26 10:19
老師，那我公司2020年度確實是不能調減嗎，就只針對2020年度當年的調整，以后年度準備金能否調增調減呢
王老師1
2021 05/26 10:24
因為你填在那個表格，金融企業(yè)的準備金是可以扣除的，所以不會調增，所以你以后年度也不能有調整，因為你19年沒調增，而你20年會計上又沖回了，實際上會計上相當于沒計提過。那你稅法上也不會有納稅調整，19年沒調整，以后也不能有調整
84784985
2021 05/26 11:17
老師，只能回答一回，但我的問題還沒問完，，怎么辦呢，稅務局卻讓我將計入當期損益的壞賬準備金填入，
王老師1
2021 05/26 11:22
這樣你把壞賬準備填進去，這個數(shù)字是包含了沖回的壞賬準備的
那你另外再找納稅調整的地方把本年沖回的填在調增里面
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