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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師早上好，剛升級為一般納稅人，有銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，是不是就做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸，交交稅額—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 再借：交交稅額—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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對的，是的，是這么做。
2023 04/26 17:10
84784998 
2023 04/26 17:12
還有勾選這塊不是很清晰，那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，也不能全部勾選是吧，賬務(wù)上要做怎么處理
郭老師 
2023 04/26 17:14
對的，是的，最好根據(jù)你的稅負(fù)來沒有認(rèn)證的那一部分，做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84784998
2023 04/26 17:14
具體分錄請老師指示一下，我記下來
郭老師
2023 04/26 17:17
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，
貸銀行
84784998
2023 04/26 17:19
不是在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候？就是說這是兩個(gè)思路，不是到月底的時(shí)候才知道當(dāng)月銷售情況嗎？才知道是勾選還是不勾選啊
郭老師
2023 04/26 17:24
那你認(rèn)真了才能做進(jìn)項(xiàng)，不是嗎？你沒有認(rèn)證的做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，然后你上面的都是結(jié)轉(zhuǎn)的認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)。
84784998
2023 04/26 17:25
明白了，那還是說要提前規(guī)劃好，像這樣的，這個(gè)月待認(rèn)證了，下個(gè)月認(rèn)證了，又該怎么做分錄呢
郭老師
2023 04/26 17:29
只要你能確認(rèn)你勾選的話，按照上面的分錄來做，把應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證改成應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
84784998
2023 04/26 17:31
就是說次月我要用進(jìn)項(xiàng)了，就是借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)貸，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證？
郭老師
2023 04/26 17:34
可以的，可以這么做的。
84784998
2023 04/26 17:37
老師，您再給我看看這種高鐵票是不是都可以抵扣，稅額就是67-（67/1.09）等于5.53的稅額，可以抵扣
郭老師
2023 04/26 17:39
67除以1.09乘以9%，按照這個(gè)來抵扣。你得需要看具體的業(yè)務(wù)，出差的才可以。
84784998
2023 04/26 17:41
是的，老師都是銷售出差的，好像算出來結(jié)果是一樣，就是按9個(gè)點(diǎn)價(jià)稅分離是吧
郭老師
2023 04/26 17:41
對的，是的，是這么做的。
84784998
2023 04/26 17:42
好的，謝謝郭老師，感謝！整個(gè)學(xué)堂最愛您！
郭老師
2023 04/26 17:42
不用客氣，工作愉快
感謝信任
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描述你的問題，直接向老師提問
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