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問題已解決
老師早上好，剛升級為一般納稅人，有銷項稅額大于進項稅額，是不是就做 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項 貸，交交稅額—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 再借：交交稅額—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的，是的，是這么做。
2023 04/26 17:10
84784998 
2023 04/26 17:12
還有勾選這塊不是很清晰，那如果進項大于銷項，也不能全部勾選是吧，賬務(wù)上要做怎么處理
郭老師 
2023 04/26 17:14
對的，是的，最好根據(jù)你的稅負來沒有認證的那一部分，做到應(yīng)交稅費待認證。
84784998
2023 04/26 17:14
具體分錄請老師指示一下，我記下來
郭老師
2023 04/26 17:17
借庫存商品
應(yīng)交稅費待認證，
貸銀行
84784998
2023 04/26 17:19
不是在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候？就是說這是兩個思路，不是到月底的時候才知道當月銷售情況嗎？才知道是勾選還是不勾選啊
郭老師
2023 04/26 17:24
那你認真了才能做進項，不是嗎？你沒有認證的做到應(yīng)交稅費待認證，然后你上面的都是結(jié)轉(zhuǎn)的認證的進項。
84784998
2023 04/26 17:25
明白了，那還是說要提前規(guī)劃好，像這樣的，這個月待認證了，下個月認證了，又該怎么做分錄呢
郭老師
2023 04/26 17:29
只要你能確認你勾選的話，按照上面的分錄來做，把應(yīng)交稅費待認證改成應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項。
84784998
2023 04/26 17:31
就是說次月我要用進項了，就是借，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-進項貸，應(yīng)交稅費待認證？
郭老師
2023 04/26 17:34
可以的，可以這么做的。
84784998
2023 04/26 17:37
老師，您再給我看看這種高鐵票是不是都可以抵扣，稅額就是67-（67/1.09）等于5.53的稅額，可以抵扣
郭老師
2023 04/26 17:39
67除以1.09乘以9%，按照這個來抵扣。你得需要看具體的業(yè)務(wù)，出差的才可以。
84784998
2023 04/26 17:41
是的，老師都是銷售出差的，好像算出來結(jié)果是一樣，就是按9個點價稅分離是吧
郭老師
2023 04/26 17:41
對的，是的，是這么做的。
84784998
2023 04/26 17:42
好的，謝謝郭老師，感謝！整個學堂最愛您！
郭老師
2023 04/26 17:42
不用客氣，工作愉快
感謝信任
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