問(wèn)題已解決

老師您好，我們公司通過(guò)紅十字會(huì)向大學(xué)捐贈(zèng)了一臺(tái)外購(gòu)的設(shè)備，屬于公益性捐贈(zèng)嗎？外購(gòu)的設(shè)備捐給別人在企業(yè)所得稅上屬于視同銷售嗎？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/26 15:27
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
屬于公益性捐贈(zèng)。 外購(gòu)的設(shè)備捐給別人在企業(yè)所得稅上屬于視同銷售
2023 04/26 15:30
84784981
2023 04/26 15:33
那我還有一臺(tái)外購(gòu)的設(shè)備直接捐給了別的企業(yè)，這個(gè)不屬于公益性捐贈(zèng)，那在填寫匯算清繳的時(shí)候視同銷售的表和捐贈(zèng)支出的表我都需要填寫嗎？
文文老師
2023 04/26 15:40
是的，這二張表都需要填寫
84784981
2023 04/26 15:50
那企業(yè)所得稅視同銷售的金額是按公允價(jià)值計(jì)算嗎？
文文老師
2023 04/26 15:58
可以按照購(gòu)入價(jià)格做為公允價(jià)
84784981
2023 04/26 16:02
老師，我在填寫匯算清繳，非公益性捐贈(zèng)這部分，如果視同銷售和捐贈(zèng)支出都填寫的話，我視同銷售那部分金額調(diào)增了，非公益性捐贈(zèng)那部分金額調(diào)增了，等于我要調(diào)增這兩部分的金額嗎？
文文老師
2023 04/26 17:00
視同銷售，同時(shí)會(huì)有成本，二者金額一致。非公益性捐贈(zèng)那部分金額調(diào)增，只會(huì)調(diào)增一次金額
84784981
2023 04/26 17:00
哦哦，好的，我明白了，謝謝老師
文文老師
2023 04/26 17:07
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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