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問(wèn)題已解決
那這個(gè)1639.47的金額現(xiàn)在做匯算清繳應(yīng)該填到利潤(rùn)表上面哪一欄呢，還是沒(méi)有聽(tīng)明白
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你好； 你這個(gè)實(shí)際是什么情況的業(yè)務(wù)? ?
2023 04/26 14:31
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2023 04/26 14:36
老師你好，21年匯算清繳退下來(lái)多繳的企業(yè)所得稅1639.47，做分錄的時(shí)候是借銀行存款，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。現(xiàn)在要做22年的匯算清繳了。利潤(rùn)表里的總利潤(rùn)算下來(lái)和資產(chǎn)負(fù)債表上對(duì)不齊
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2023 04/26 14:39
這個(gè)1639.47只影響了本年的利潤(rùn)了，22年利潤(rùn)表上面算下來(lái)最終的利潤(rùn)總額比如說(shuō)10000，現(xiàn)在這個(gè)1萬(wàn)加上21年資產(chǎn)負(fù)債表里期末的未分配利潤(rùn)20000就是30000，可是現(xiàn)在22年資產(chǎn)負(fù)債表期末分配利潤(rùn)是31639.4。
meizi老師 
2023 04/26 14:44
你好；? 你 科目不對(duì)哦；? 你要做； 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?
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2023 04/26 15:00
老師，我現(xiàn)在按照你說(shuō)的這個(gè)分錄調(diào)整了，我少了一個(gè)中間的那個(gè)分錄，直接跳到了利潤(rùn)分配分分配利潤(rùn)是了?？墒乾F(xiàn)在這樣，應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有余額。做匯算清繳怎么辦，當(dāng)年的利潤(rùn)總額是不受那個(gè)退稅影響。資產(chǎn)負(fù)債表受影響
meizi老師
2023 04/26 15:03
你好；? ?是的； 少做了 ；? ?匯算的時(shí)候? 這個(gè)是 補(bǔ)計(jì)提的話；? ? 不影響哈? ?
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2023 04/26 15:36
不是這個(gè)不是補(bǔ)提的，這個(gè)是21年多繳的稅，在21年匯算清繳之后，在22年退下來(lái)了?，F(xiàn)在是22年利潤(rùn)總額是1萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表有統(tǒng)計(jì)這個(gè)分錄的1639.47。22年現(xiàn)在做年報(bào)的利潤(rùn)表上要哪里填上，還是怎樣呢
meizi老師
2023 04/26 15:39
你好1；? ? 你補(bǔ)計(jì)提了做了分錄后； 你? 就得 影響你們的報(bào)表期初的； 勾稽關(guān)系就是不平衡的??
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