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問題已解決
老師，我們2021年賬上留了很多留底稅額，現(xiàn)在2023年了，公司要注銷，現(xiàn)在稅務(wù)那邊意思是我們2021年末賬上有很多留抵稅額，這個稅額有抵扣時間限制嗎，我們2022年陸續(xù)可以抵扣了吧，現(xiàn)在賬上是沒有留抵稅額的
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你好，這個抵扣沒有時間限制的。
2023 04/25 14:25
84785033 
2023 04/25 14:43
現(xiàn)在要注銷公司，稅務(wù)人員說我們報(bào)表申報(bào)邏輯不對，有留底稅額，是因?yàn)橘~務(wù)虧損問題嗎，還是說我們收入沒有申報(bào)，銷項(xiàng)稅少，導(dǎo)致成本票比較多，有留抵稅額
郭老師 
2023 04/25 14:46
那你看一下你之前繳納的稅負(fù)高嗎？一種情況是交納的稅款多有留底，然后沒有存貨，還有一種情況就是隱瞞收入，或者是你多結(jié)轉(zhuǎn)的成本。
84785033
2023 04/25 14:55
就是我們收進(jìn)來的錢一部分是預(yù)收款，后期可能會退款，所以在往來款上面，沒有確認(rèn)收入，到了2022年初確認(rèn)了收入，這種情況嚴(yán)重嗎，還有就是我們一些成本也沒有發(fā)票
郭老師
2023 04/25 15:00
好，那你看一下你納稅義務(wù)發(fā)生的時間是幾月份。
郭老師
2023 04/25 15:00
把貨物給對方了，即使沒有開發(fā)票，也應(yīng)該申報(bào)增值稅。
84785033
2023 04/25 15:01
我們是直播行業(yè)，簽的年度框架協(xié)議，給對方提供服務(wù)，年底的時候服務(wù)還沒有完成，這種不屬于隱瞞收入吧
84785033
2023 04/25 15:02
就像預(yù)收房租一樣，不能全部確認(rèn)收入吧
郭老師
2023 04/25 15:04
你給對方提供了多少服務(wù)，確認(rèn)多少收入就可以的。
84785033
2023 04/25 15:08
比如我們2021年收10萬，2022年退9萬多，那2021年底我可以先掛往來款嗎，等2022年退完款再確認(rèn)收入，因?yàn)?021年底也不確定能退多少，確認(rèn)實(shí)收多少
郭老師
2023 04/25 15:11
可以的，可以這么做。
84785033
2023 04/25 15:15
嗯嗯，好的，謝謝老師
郭老師
2023 04/25 15:19
不用客氣，工作愉快。
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