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現(xiàn)在公司做12月份的賬，做計提當(dāng)月12月工資的分錄應(yīng)該怎么做呢？
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同學(xué)你好
借費用科目
貸應(yīng)付職工薪酬
2023 04/25 13:51
84784994 
2023 04/25 13:53
這樣對嗎？
樸老師 
2023 04/25 14:02
同學(xué)你好
嗯
這樣就可以的
84784994
2023 04/25 15:03
計提不用計提社保和個稅嗎？
樸老師
2023 04/25 15:07
同學(xué)你好
個人承擔(dān)的社保和個稅是包含在工資里計提的
84784994
2023 04/25 15:10
那具體分錄應(yīng)該怎么寫呢？
樸老師
2023 04/25 15:17
同學(xué)你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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