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問題已解決
本公司是一個電表兩家公司用，電費單戶名是本單位，本單位去繳費開的增票然后再向另一公司收取他們的電費，收到的電費直接沖管理費用-水電費了，那稅那部分本單位就多抵扣了，另一家單位是過后再給我們現(xiàn)金，那電費的進項要沖回，可是發(fā)票驗證的時候不是和賬上的不一樣了嗎？這該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 本公司是一個月一個月的進項抵扣的，另一家公司是一年一交的，那我當月的進項不夠沖，怎么辦
2017 12/09 11:24
方亮老師 
2017 12/09 11:44
老師沒有完全理解您說的意思，您參考一下分錄：
1、支付電費：
借：管理費用
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
2、根據(jù)應(yīng)該收取的對方公司電費和該電費匹配的增值稅編制如下分錄：
借：其他應(yīng)收款
貸：管理費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
84785013 
2017 12/11 10:39
那我填稅報表時填哪一項呢
84785013
2017 12/11 10:39
是要填哪一項呢
方亮老師
2017 12/11 11:44
認證的稅額填入附表二的本期認證相符且本期申報抵扣欄，轉(zhuǎn)出的稅額填入附表二的其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形欄。
84785013
2017 12/11 12:01
那算稅額就是，銷項稅額減去進項稅額減去進項稅額轉(zhuǎn)出
方亮老師
2017 12/11 13:48
應(yīng)該繳納的稅額=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）
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