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您好，我公司去年多計提了2萬的管理工資，在今年1月份沖了，走的是年度損益調(diào)整。公司去年一整年的管理工資是20萬，實發(fā)18萬，紅沖2萬。我2個問題，1、我在企業(yè)所得稅年報上的工資薪金賬載金額是填20萬還是18萬。2、如果填20萬，是需要調(diào)增嗎，利潤表的管理費用（只有工資費用）是填20萬，還是18萬，需要調(diào)整報表嗎？
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你好；? ?1.? ?賬上金額你計提了? 18萬還是20萬的金額； 按照賬上應(yīng)付職工薪酬-工資貸方金額來寫賬載金額的 ；2.? ?需要調(diào)增的? ； 調(diào)增2萬的? ??
2023 04/24 16:14
84785038 
2023 04/24 16:19
計提20萬，實發(fā)18萬，在今年1月份紅沖2萬，走的是以前年度損益調(diào)整科目。那主要是12月底報表金額是20萬，在1月份紅沖2萬，變成18萬，這企業(yè)所得稅年報賬載金額填18萬，還是20萬。去年利潤表年報那個管理費用是填18萬還是20萬。
meizi老師 
2023 04/24 16:21
你好1； 那你 要? 調(diào)增2萬的；在賬載金額寫20? ；實際發(fā)生金額? 寫18? ；稅收金額寫18； 調(diào)增2?
84785038
2023 04/24 16:27
明白了，就是1月份走了那個以前損益調(diào)整科目，沖了應(yīng)付職工薪酬貸方。企業(yè)所得稅年報的賬載金額也按照上年12月底的應(yīng)付職工薪酬貸方填寫，對吧
meizi老師
2023 04/24 16:28
你好1；? ? 是的； 那也得按照賬上的數(shù)據(jù)來寫的??
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