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問題已解決
老師我不會寫，能不能把這些題給個過程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，我來做這個題目
2023 04/24 14:38
一休哥哥老師 
2023 04/24 14:39
第1題
（1）
借：原材料 70
應交稅費-應交增值稅（進項）9.1
貸：應付賬款79.1
一休哥哥老師
2023 04/24 14:44
借：庫存商品3.03
應交稅費-應交增值稅（進項）0.39
貸： 營業(yè)外收入3.39
銀行存款0.03
一休哥哥老師
2023 04/24 14:45
（3）借：固定資產(chǎn)2
應交稅費-應交增值稅（進項）0.26
貸： 銀行存款2.26
一休哥哥老師
2023 04/24 14:47
（4）
借：銀行存款 0.113
貸：其他業(yè)務收入 0.1
應交稅費-應交增值稅（銷項）0.013
一休哥哥老師
2023 04/24 14:49
借：長投 8.0795
貸：主營業(yè)務收入 7.15
應交稅費-應交增值稅（銷項）0.9295
一休哥哥老師
2023 04/24 14:50
借：主營業(yè)務成本 6.5
貸：庫存商品 6.5
一休哥哥老師
2023 04/24 14:51
進項稅額
=9.1+0.39+0.26=9.75
銷項稅額=0.013
一休哥哥老師
2023 04/24 14:52
進項稅額
=9.1+0.39+0.26=9.75
銷項稅額=0.013+0.9295=0.9425
一休哥哥老師
2023 04/24 14:55
第2道計算題
資料一
化妝品的消費稅 15*0.15=2.25萬元
一休哥哥老師
2023 04/24 14:57
每噸出廠價，含包裝物及包裝物押金，在3000元以上的是甲類啤酒，消費稅稅率250元每噸；每噸出廠價，含包裝物及包裝物押金，在3000元以下的是乙類啤酒，消費稅稅率220元每噸。
一休哥哥老師
2023 04/24 14:59
所以本題屬于甲類
資料二，啤酒廠應交消費稅
=40*250=10000元
一休哥哥老師
2023 04/24 15:07
資料三銷售白酒.
應交消費稅
=(10*32000+12760/1.13/)*20%+10*2000*0.5
=66258.41+10000
=76258.41
一休哥哥老師
2023 04/24 15:24
所以從借入2017.1.1 開始5000萬，這時候?qū)ｍ椊杩铋_始資本化，那么從1.1-9.30，一共有9個月
一休哥哥老師
2023 04/24 15:27
不好意思，發(fā)錯題目了，我現(xiàn)在開始做第3題
一休哥哥老師
2023 04/24 15:35
公益性捐贈稅前扣除標準為 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出 在年度利潤總額的12%以內(nèi) 準予在計算應納稅所得額時扣除
一休哥哥老師
2023 04/24 15:38
公益金捐贈的扣除限額=150*0.12=18（萬元）那么
調(diào)增2萬元=20-18
直接捐贈不得扣除。調(diào)增30萬
罰款不得扣除，調(diào)增1萬
一休哥哥老師
2023 04/24 15:39
當年應納稅所得額
=150+2+30+1=183萬元
應交所得稅=183*0.25=45.75萬元
匯算清繳應交補交=45.75-30=15.75萬元
一休哥哥老師
2023 04/24 15:41
計算題第4題
五險一金的扣除
=150000*（0.08+0.02+0.005+0.12）=33750
一休哥哥老師
2023 04/24 15:48
附加扣除
子女 1000
父母贍養(yǎng)2000
房貸1000
一休哥哥老師
2023 04/24 15:50
應納稅所得額
=150000-33750-（1000+2000+1000）*12-5000*12
=8250（元）
應交個人所得稅 =8250*0.03=247.5元
一休哥哥老師
2023 04/24 15:58
資料二
銷售的銷項稅額
=7000*4000*0.13=364萬元
資源稅=7000*4000*0.06=168萬元
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