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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做？能不能寫(xiě)詳細(xì)的解題過(guò)程？
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學(xué)員您好，
1，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額（2500+300）*0.5%=14和30*60%=18的孰小值，即14，所以調(diào)增16
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2021 12/04 15:14
王老師1 
2021 12/04 15:24
2，500*5%=25，向個(gè)人借款的利息不超過(guò)同期同類(lèi)貸款利率可以扣除，超出部分不能扣除，所以調(diào)增25
3，（2500+300）*15%=420，調(diào)增80
4，未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不能扣除，調(diào)增50
5，工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額300*2%=6，調(diào)增2
職工福利費(fèi)扣除限額300*14%=42，調(diào)增8
職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額300*8%=24，調(diào)增6
6，2500+300+30+150-1700-150-85-180-100-600-60=105
7，105*12%=12.6，調(diào)增37.4
8，企業(yè)所得稅（105+16+25+80+50+2+8+6+37.4）*25%=82.35
王老師1
2021 12/04 15:25
借：所得稅費(fèi)用 82.35
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 82.35
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