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一位員工給發(fā)放了離職補(bǔ)償金，代通知金離職了！然后呢，按理來說無需繳納個稅，但是公司給交了個稅，然后呢后續(xù)這位員工將個稅又退回了！這個分錄該怎樣做呢？[圖片]老師看一下我做的分錄不需要計提嘛？開始
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您好，這個個稅要從工資里走一遍的， 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸;應(yīng)交稅金-個人所得稅
付工資時 借：：應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅金-個人所得稅 貸：銀行
退回個稅時 借：管理費用 （負(fù)）貸：應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)） 借：應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)） 貸;應(yīng)交稅金-個人所得稅（負(fù)）
付工資時 借： 應(yīng)交稅金-個人所得稅 （負(fù)）借：銀行（正）
2023 04/24 11:22
84784996 
2023 04/24 13:11
就是那個應(yīng)付職工薪酬的二級科目是用辭退福利對吧？、
廖君老師 
2023 04/24 13:27
您好啊，這樣太好了，很清楚，我們沒設(shè)這么多科目
84784996
2023 04/24 14:21
退回個稅是要把原來計提的紅沖掉嘛？
付工資時 借： 應(yīng)交稅金-個人所得稅 （負(fù)） 借：銀行（正） 這個地方也不太明白[流淚]怎么都是借方呀
廖君老師
2023 04/24 14:23
您好，要沖啊，我把分錄寫好啦，是的，借方一正一負(fù)，因為銀行收到錢，我就寫借方了
退回個稅時 借：管理費用 （負(fù)）貸：應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)） 借：應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)） 貸;應(yīng)交稅金-個人所得稅（負(fù)）
付工資時 借： 應(yīng)交稅金-個人所得稅 （負(fù)）借：銀行（正）
84784996
2023 04/24 14:32
是不是應(yīng)交稅金-個稅借方負(fù)數(shù)，銀行借方正數(shù)呀
廖君老師
2023 04/24 14:34
您好，是的是的，這個??應(yīng)交稅金-個稅? 也平了
84784996
2023 04/24 15:13
老師，剛才說的是那個離職補(bǔ)償金的分錄，里面還有一個代通知金[流淚]
廖君老師
2023 04/24 15:17
您好，不好意思，我沒看到? “代通知金”啊，是不是我的分錄寫錯了啊
84784996
2023 04/24 15:38
\\"TiAmo·??: 一位員工給發(fā)放了離職補(bǔ)償金，代通知金離職了\\"
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這個 是不是離職補(bǔ)償金和代通知金都直接入管理費用福利費就可以？
廖君老師
2023 04/24 15:42
您好，是的，在管理費用
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