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老師旅游公司的賬務(wù)處理報稅謝謝
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借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費簡易計稅，
借主營業(yè)務(wù)成本，
應(yīng)交稅費簡易計稅
貸銀行存款
應(yīng)付職工薪酬等
2023 04/22 12:04
郭老師 
2023 04/22 12:05
一般納稅人的差額交稅的，在附表三第一列加稅合計后面扣除本期發(fā)生額、實際抵扣金額填寫成本的價稅合計。如果是小規(guī)模的，附表1有一個3%，在這里面有一個扣除項目，填寫成本的加稅合計，下面第二行填寫的是收入。
84785016 
2023 04/22 13:41
1簡易計稅是一般納稅人用的嗎還是小規(guī)模，這個收入跟成本稅費怎么確定的？
郭老師
2023 04/22 13:43
簡易計稅是一般納稅人用的
旅游服務(wù)對應(yīng)的支出，比如旅游導(dǎo)游的工資、景點門票等
84785016
2023 04/22 14:50
1是不是按收入減成本增值部分交增值稅，就是銷項抵減進(jìn)項嗎2老師可以打比方收入跟成本的業(yè)務(wù)內(nèi)容打比方數(shù)字說下嗎，還有這個是差額開票嗎
84785016
2023 04/22 14:50
3旅游公司沒有小規(guī)模嗎老師
郭老師
2023 04/22 14:51
對的，是的，收入100，成本80，按照20除以1.06乘以6%，這個是一般納稅人的，
如果是小規(guī)模的話，20除以1.01乘以1%，按照這個來交增值稅。
郭老師
2023 04/22 14:52
旅游公司可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模。
84785016
2023 04/22 15:12
1這個收入發(fā)票跟取得成本發(fā)票都是怎么開具的老師2開收入票是差額發(fā)票嗎還是只是差額征收方式，兩個一樣的意思嗎
郭老師
2023 04/22 15:18
你好，開票頁面上方有一個差額，在這里面選擇差額，其他的和上面是一樣的，成本沒有要求，只要是你單位的成本就可以的，這個成本是一般計稅的。
郭老師
2023 04/22 15:18
差額開發(fā)票，只能差額來交稅。
84785016
2023 04/22 15:39
1老師是不是選擇了差額然后備注會寫上差額征收字嗎，這個差額發(fā)票是什么行業(yè)都可以開還是根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容？2成本一般計稅指要寫進(jìn)項嗎還是？老師上面的怎么是簡易計稅呢3差額開了發(fā)票，是不是導(dǎo)入增值稅申報表表頭顯示差額扣除項目嗎，然后就要填寫增值稅扣除項目明細(xì)表嗎
郭老師
2023 04/22 15:42
是的
是差額計稅的都可以
除了，建筑和物業(yè)水費我上一次應(yīng)該給你說了，回復(fù)過了，你可以再回去看一下吧
郭老師
2023 04/22 15:42
成本，進(jìn)項寫不寫都可以啊，你可以不寫。
郭老師
2023 04/22 15:42
填寫附表一扣除項目。
84785016
2023 04/23 09:12
1老師開了差額發(fā)票就可以申報增值稅扣除項目嗎，沒有就不用扣除項目？2老師說的的進(jìn)項寫跟不寫可以說下怎么處理分錄嗎
84785016
2023 04/23 09:13
3扣除項目具體怎么填寫的
郭老師
2023 04/23 09:16
第一個對的，第二個你寫不寫進(jìn)下都可以的，因為他本來就沒有進(jìn)項，做的是應(yīng)交稅費簡易計稅，你如果想要寫進(jìn)項，你就自己寫
第三個扣除項目，這里填寫的是成本的價稅合計。
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