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你說老師幫助解答一下。非常感謝
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下午好，我來做這個題目
2023 04/21 14:53
一休哥哥老師 
2023 04/21 14:55
1
投資收益40萬元 是免稅的，調(diào)減應(yīng)納稅所得額
84784997 
2023 04/21 14:55
非常感謝老師的解答。
一休哥哥老師
2023 04/21 14:55
2
國債利息收入20萬元 免稅 調(diào)減應(yīng)納稅所得額
一休哥哥老師
2023 04/21 14:58
3
工資支出300萬元
福利費的扣除限額=300*0.14=42萬元，全額扣除
工會經(jīng)費的扣除限額=300*0.02=6萬元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額7-6=1萬元
教育經(jīng)費的扣除限額=300*0.08=24萬元，全額扣除
一休哥哥老師
2023 04/21 15:01
4
營業(yè)收入=5000+50+30=5080萬元
招待費的扣除限額=min(5080*0.005，83*0.6)=25.4
調(diào)增應(yīng)納稅所得額=83-25.4=57.6
廣告費的扣除限額=5080*0.15=762，全額扣除
一休哥哥老師
2023 04/21 15:04
5
滯納金不得扣除，調(diào)增應(yīng)納稅所得額5萬元。
捐贈調(diào)增0.2萬元
一休哥哥老師
2023 04/21 15:07
捐贈的扣除條件：
公益性捐贈是指企業(yè)通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門的公益性捐贈。
一休哥哥老師
2023 04/21 15:09
那么
調(diào)增額
=1+57.6+5+0.2=63.80
調(diào)減額
=40+20=60
一休哥哥老師
2023 04/21 15:14
應(yīng)納稅所得額
=226+63.8-60=229.8
應(yīng)交所得稅
=229.8*0.25=57.45
84784997
2023 04/21 15:30
非常感謝老師
一休哥哥老師
2023 04/21 15:39
不客氣
祝您考試順利通關(guān)。
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