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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
22年多計(jì)提和繳納了企業(yè)所得稅，今年匯算清繳的時(shí)候產(chǎn)生退稅了，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，未分配利潤(rùn)。
2023 04/21 14:27
84785018 
2023 04/21 14:33
不用走以前年度損益嗎？
玲老師 
2023 04/21 14:39
小企業(yè)準(zhǔn)則用未分配利潤(rùn)，企業(yè)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
84785018
2023 04/21 14:41
好的，走了以前年度損益也要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)把
玲老師
2023 04/21 14:46
是的，就是這樣處理的對(duì)的。
84785018
2023 04/21 14:47
那就是，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：以前年度損益 借：以前年度損益調(diào)貸：未分配利潤(rùn)
84785018
2023 04/21 14:47
那多計(jì)提的需要沖回嗎？
玲老師
2023 04/21 14:53
是的，這樣就對(duì)了。這個(gè)就等于把計(jì)提和多交的都充回了。
84785018
2023 04/21 14:54
好的，謝謝，那您說(shuō)的那筆其實(shí)也算是節(jié)省了一個(gè)步驟對(duì)吧
玲老師
2023 04/21 14:55
就是小企業(yè)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，所以不用這個(gè)科目。
玲老師
2023 04/21 14:55
然后他倆的結(jié)果是一模一樣。
84785018
2023 04/21 14:58
好的，謝謝
玲老師
2023 04/21 15:00
客氣，祝您工作愉快，問(wèn)題已解決，請(qǐng)好評(píng)。
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