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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請問22年做21年企業(yè)所得稅匯算清繳的應(yīng)該繳納的所得稅怎么計(jì)提與做賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
計(jì)提，借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 05/12 15:42
84784954 
2022 05/12 15:44
那老師用利潤分配未分配利潤可以嗎
鄒老師 
2022 05/12 15:45
你好，你單位是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，導(dǎo)致沒有??以前年度損益調(diào)整? ? 這個(gè)科目嗎?
84784954
2022 05/12 15:47
因?yàn)?1年做20年匯算清繳時(shí)候做啦一個(gè)借未分配利潤，貸銀行，導(dǎo)致21年的資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤—期初未分配利潤與利潤表的凈利潤差這個(gè)調(diào)整的匯算清繳金額，這個(gè)21年年報(bào)報(bào)表怎么調(diào)整啊老師
鄒老師
2022 05/12 15:49
請看你前后描述，具體是什么情況呢?
84784954
2022 05/12 15:51
就是說我做啦這一筆導(dǎo)致我21年的報(bào)表勾稽關(guān)系不平啦怎么辦啊
鄒老師
2022 05/12 15:52
你好，做了這一筆分錄之后，報(bào)表勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84784954
2022 05/12 15:54
那我報(bào)表需不需要調(diào)整啊，
84784954
2022 05/12 15:56
21年的年報(bào)勾稽關(guān)系是這個(gè)關(guān)系，那我報(bào)的時(shí)候按正常賬套申報(bào)唄，不需要把資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤在手動(dòng)加一個(gè)這個(gè)繳納上年度匯算清繳的金額啦唄
鄒老師
2022 05/12 15:58
你好，符合上述關(guān)系，就不需要調(diào)整啊?
84784954
2022 05/12 16:00
好的，收到，謝謝老師
鄒老師
2022 05/12 16:01
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
84784954
2022 05/12 16:01
那我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，直接用利潤分配未分配利潤可以嗎
鄒老師
2022 05/12 16:02
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，就是這樣做分錄的
計(jì)提，借：利潤分配——未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
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