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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師早上好！請(qǐng)問(wèn)匯算清繳所得稅表上的103資產(chǎn)總額與去年第四季度的預(yù)繳所得稅申報(bào)表資產(chǎn)總額不一致該怎么辦呢？匯算清繳提交時(shí)有風(fēng)險(xiǎn)提示
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
年度匯算清繳的話是四個(gè)季度的平均數(shù)
2023 04/21 11:19
84785031 
2023 04/21 11:25
老師您好！我們是小微企業(yè)，是這樣算的，全年季度平均值=4個(gè)季度的平均值之和/4，預(yù)繳表是這樣算的，季度平均值=（季初值%2b季末值）/2，這樣會(huì)導(dǎo)致去年第四季度和匯算清繳算的數(shù)不一致
樸老師 
2023 04/21 11:34
同學(xué)你好
對(duì)呀就是這樣計(jì)算的
84785031
2023 04/21 11:38
老師這樣算出來(lái)兩都數(shù)據(jù)不一致，去年第四季度的平均值比匯算清繳的全年季度平均值要多一些
樸老師
2023 04/21 11:41
同學(xué)你好
這個(gè)肯定不一樣呀
第四季度只是季度初加季度末然后再除以2
全年平均值是四個(gè)季度的平均值加起來(lái)再除以4
84785031
2023 04/21 15:45
老師，那為什么匯算清繳申報(bào)時(shí)有風(fēng)險(xiǎn)提示呀？提示去年第四季度平均值與這次報(bào)的不一樣
樸老師
2023 04/21 15:55
同學(xué)你好
你要按照公式來(lái)計(jì)算
84785031
2023 04/21 16:01
老師我是按這個(gè)公式算的呀，您又說(shuō)了季度和年度肯定是不一致的，那申報(bào)表是不是也要按季度平均值填報(bào)103項(xiàng)？
84785031
2023 04/21 16:04
老師申報(bào)所得稅表提示了這么多
樸老師
2023 04/21 16:12
你第四季度是填寫的季度平均值還是全年平均值
84785031
2023 04/21 16:18
老師您好，第四季度填寫的季度平均值，是按（季初值%2b季末值）/2公式得出的
樸老師
2023 04/21 16:28
那你上面提示應(yīng)該填寫全年季度平均值呢
84785031
2023 04/21 16:29
老師，我匯算清繳填寫的是按年度平均值公式計(jì)算得出的，就是提交有這些風(fēng)險(xiǎn)提示，如果直接提交有沒(méi)有什么問(wèn)題呢？
樸老師
2023 04/21 16:32
只要數(shù)據(jù)正確就沒(méi)有問(wèn)題
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