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小規(guī)模納稅人月末增值稅怎么處理
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你好
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入或銀行存款??
?
2023 04/20 21:43
84784950 
2023 04/20 21:52
老師是不是月末做到第一步，貸應(yīng)交增值稅，第二個月或是季報確認(rèn)交不交稅，借應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入或銀存
鄒老師 
2023 04/20 21:53
你好
確認(rèn)收入的時候，做第一筆分錄
確認(rèn)減免的時候，或者季度結(jié)束次月繳納的時候，做第二筆分錄。
84784950
2023 04/20 21:54
月末是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，季報后確認(rèn)交不交稅再做處理
鄒老師
2023 04/20 21:54
你好，如果是免征增值稅，是季度最后一個月（3、 6 、 9 、 12）做減免稅款的分錄。
84784950
2023 04/20 21:55
謝謝老師，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎，看單位賬1/2/3月都沒結(jié)轉(zhuǎn)損益，
鄒老師
2023 04/20 21:58
你好，當(dāng)月有發(fā)生損益事項(xiàng)，就需要結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤的
84784950
2023 04/20 22:02
老師，銷售商品借銀行存款，貸:預(yù)收賬款，這是怎么回事啊
84784950
2023 04/20 22:03
沒看有預(yù)收賬款啊，
鄒老師
2023 04/21 07:51
你好，沒看有 預(yù)收賬款，那銷售商品分錄應(yīng)當(dāng)是
借：銀行存款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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